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制冷设备公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司财务管理制度；

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况；

（3）进行会计核算，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息；

（4）管理公司资金，合理筹集和使用资金，提高资金使用效益；

（5）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督；

（6）负责公司资产的财务管理，确保资产安全完整；

（7）完成公司领导交办的其他工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致；

（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的可行性和严肃性；

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的预算建议；

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案；

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见；

（4）财务部门根据管理层的意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案；

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现；

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施；

（3）公司管理层定期召开预算执行情况分析会，研究解决预算执行中存在的问题，调整预算执行策略。

5.财务预算的调整：

（1）因国家政策、市场环境等客观因素发生重大变化，确需调整财务预算的，由公司各部门提出调整申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批；

（2）财务预算调整方案经公司董事会审批后，下达执行。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等；

（2）财务部门负责编制资金筹集计划，经公司管理层审批后组织实施；

（3）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金实行统一管理、分级审批制度。各项资金支出必须严格按照审批权限和程序进行审批；

（2）公司资金的使用应优先保证生产经营活动的需要，严格控制非生产性支出；

（3）财务部门应加强对资金使用的监督和管理，确保资金使用的合理性和有效性。

4.资金结算：

（1）公司资金结算实行集中管理、统一结算制度。各项资金收付必须通过公司指定的银行账户进行；

（2）财务部门应加强对资金结算的管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行资金结算，确保资金安全。

5.资金风险管理：

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制；

（2）财务部门应密切关注国家宏观经济政策和金融市场动态，合理调整资金结构，防范资金风险；

（3）公司应加强对资金使用的监督和审计，确保资金安全完整。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高资产的流动性和使用效益；

（2）财务部门应建立健全货币资金管理制度，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行货币资金的收支和保管，确保货币资金安全；

（3）销售部门应加强对应收账款的管理，建立健全客户信用评估制度，严格控制应收账款规模，及时催收应收账款，降低坏账风险；

（4）生产部门和物资管理部门应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全完整和有效使用；

（2）财务部门应负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，定期进行固定资产清查和盘点；

（3）使用部门应负责固定资产的日常维护和管理，确保固定资产的正常运行。