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浅谈银行账户管理中存在的问题及建议--第1页
浅谈银行账户管理中存在的问题及建议
杜兴星
作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社
银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖
了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算
工作中的一项重要内容。具有涉及面广、工作量大、难度高
等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账
户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账
户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指
引了新的发展方向。
一、银行账户管理中存在的问题
（一）个人结算账户使用权限过大
个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有
效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算
服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项
的传统规定，废除了收付款依据审核。单位结算账户向个人
结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行
在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个
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人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大；三则容易造
成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。
（二）企业“一般账户”功能的无序延展
《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银
行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其
他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很
大,而对其监管的空间却很小。因此企业一般账户利用关于
《
改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏
或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，
从而“变相”支取现金。这样一来，一般账户俨然成了基本账
户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、
洗钱等提供了肥厚的土壤。
（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位
《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单
位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办
理付款业务。有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划
转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金
融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核
准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够
时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效
日的控制执行不到位。
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（四）久悬账户管控难
根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付
活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款
人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿
销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人
民银行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。
久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了
账户管理系统资源，也影响了账户管理系统的运行效率。事
实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致
这些账户只能长期处于久
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