《商业银行经营管理》教学资料：第六章PPT.pptVIP

一、担保类业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。特点形成银行的或有负债类型★银行承兑汇票：是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。★备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。★保函：包括投标保函、承包保函、还款担保履约书、借款保函等。银行承兑汇票操作程序一、担保类业务申请承兑调查与初审承兑审批签订协议银行承兑承兑到期一、担保类业务订立合同申请开证开证与通知审核与修改执行合同支付和求偿备用信用证操作程序可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。二、承诺类业务承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。贷款承诺二、承诺类业务贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。在客户需要资金融通时，如果市场利率高于贷款承诺中规定的利率，客户就会要求银行履行贷款承诺；如果市场利率低于贷款承诺中规定的利率，客户就会放弃使用贷款承诺，而直接以市场利率借入所需资金。因此，客户拥有一个选择权。目录第一节商业银行中间业务概述1第二节商业银行金融服务类中间业务2第三节商业银行表外业务1一、中间业务的概念和分类（一）中间业务的概念中间业务包括狭义的中间业务和广义的中间业务。狭义的中间业务是指商业银行代客户办理收付和其他委托事项，以中介人的身份提供各种金融服务并收取手续费的业务。在我国，中间业务还包括或有资产和或有负债业务。一、中间业务的概念和分类（一）中间业务的概念中间业务的特点中间业务的特点不需要动用自己的资金特定的业务方式特殊的金融商品一、中间业务的概念和分类（二）中间业务的分类结算类中间业务代理类业务信息咨询业务结售汇业务按中间业务的功能和形式分类一、中间业务的概念和分类（二）中间业务的分类我国《商业银行中间业务暂行规定》1、支付结算类中间业务。2、银行卡业务。3、代理类中间业务。4、担保类中间业务。5、承诺类中间业务。6、交易类中间业务。7、基金托管业务。8、咨询顾问类业务。9、其他类中间业务。广义表外业务：包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。狭义表外业务：特指有风险的表外业务。有风险体现为在某种情况发生条件下，原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。二、中间业务与表外业务（一）商业银行的表外业务商业银行的表外业务是指银行从事的按会计准则不计入资产负债表内、不影响资产负债总额，但却能为银行带来额外收益或使银行承受额外风险的业务。这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，所以称为表外业务。二、中间业务与表外业务（一）商业银行的表外业务广义表外业务狭义表外业务承诺（贸易融通业务：贷款承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等）、担保（金融保证业务：承兑汇票、信用证、各类保函等）、金融衍生工具（远期、金融期货、金融期权、互换交易等）。或有债权/债务业务：即狭义表外业务、金融服务类业务二、中间业务与表外业务（一）商业银行的表外业务我国对银行业务传统的划分方法是资产、负债与中间业务。中间业务主要包括结算业务、代理业务、信托业务、咨询业务与租赁业务等。可见中间业务并不等于表外业务。有些中间业务如信托存贷款、租赁业务、结算业务为表内业务。狭义中间业务狭义表外业务联系都不在资产负债表上反映具有基本相同的收入形态在外延上具有交叉性区别属性不同任何时候都不列入资产负债表形成或有资产或者是或有负债范围不同业务范围广业务范围较窄，但有扩展的潜力风险程度不同不动用自己的资金；风险较小风险较大监管程度不同适用备案制适用审批制二、中间业务与表外业务（二）中间业务与表外业务的关系一、支付结算类业务支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。一、支付结算类业务（一）支付结算的原则和纪律恪守信用，履约付款