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财务管理内部控制制度方案

财务管理内部控制制度方案范文一

第一章总则第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信

息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公

司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国

家其它有关法律、法规制定本制度。

第二条建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务

管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资

者权益不受侵犯;审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。

第二章财务机构第三条公司设置独立的财务机构。

第四条在总经理领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要

职责：1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，全面负责公司日常事务的

管理工作。

根据公司展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落

实。

2.组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计

报表及提供的会计数据，并保证数据的真实可靠性。

3.监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经

纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。

4.搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及

资金管理工作。

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5.进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。

6.参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方

面的参考意见。

7.对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用

及奖惩提出意见。

8.协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机

密。

9.编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作;10.参与公司发展新项

目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

第五条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记

工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人

员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。

重大投资、资产处理、资金调度和其它重要经济业务事项的决策和执行，以

及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。

第三章财务人员第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，

如实反映和监督各项经济活动。

计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、

日清月结、按期报帐。

第七条各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第八条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，

准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。

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第九条财会人员力求稳定，不宜随便调动。

财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理

交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销、合并单位的财会人员必须会同有关人员编制财产、资金、债权债

务、移交清册，办理交接手续。

移交数据包括：移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及

未了