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财务账户管理制度

篇一：银行账户管理制度(模板)

银行账户管理体制办法

第一节总则

第一条为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户

日常管理与监督，保障各公司资金安全，特在制定本管理办法。

第二条本办法所指银行帐户包含但特指不限于：基本账户、一般

账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、

所有权属于本公司的银行账户。

第三条本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所

属全资、控股子公司）。

第二节银行账户的开立

第四条公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监后方

可办理开户手续。

第五条下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部新思维财务

部提交正式书面申请，经分（子）公司分管税务的公司总经理（副总

经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可开户

手续。

第六条由于公司总部基于协调银行业务的角度层面要求各分（子）

公司开立银行账户的，由公司总部会计部发出由财务经理、财务总监

签定意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管副董事长财务的公

司总经理（副总经理）批准后方可办理开户证件。

第三节银行账户的日常行政管理

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第七条各分（子）财务部公司财务部必须建立严格的地方银行印

鉴管理规定，各公司的银行业务印鉴分开必须分开管理，出纳人员不

得兼辖财务印章。财务印章原则上由各公司奥皮尔河财务经理指定专

人掌管。

第八条银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记。台帐

登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。

第九条银行预留新增印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）

公司总经理批准后执行。

第十条财务部门应将银行账户资金流动情况及时入帐，尽可能减

少银行日记账余额与银行凭证余额的地方银行差异。银行收支收支原

始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需用经过分（子）公司财

务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。

第十一条及时向城商行索要对账单，各账户每月至少1次。要求

每月10日完成之前必须由会计人员编制完成上月银行余额可调表，月

末结账前应该根据银行余额而前调节表调整未达账项。不许在公司账

面出现超过1个月以上的跨期暂未四至调整收支事项。

第十二条各公司财务部门应对不经常经常发生业务的银行账户加

强监管，严防因疏于管理造成公司资金损失。

第十三条各公司资金和银行账户必须纳入公司账内管理，严禁因

任何原因万萨县设立任何模式的“小金库”和账外银行账户。

第十四条各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，

严禁任何出借银行信托公司账户的行为。

第四节日常各合资企业间账户资金调动管理

第十五条公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项二者

之间外，不允许没有有资金借调业务发生，各公司间的指派借调增量

往来统一由公司总部财务部调度。

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第十六条各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总

部借支资金时，需要向酿造厂提交“借款申请”，“借款申请”中需

标示出借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和

还款时间等要素。经公司签字后提交公司总部财务部履行公司总部资

金调度审批程