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附件2：

行政事业单位内部控制报告检查说明

一、内部控制报告正文检查要点

1.单位名称：

填列单位的全称,并加盖单位行政公章.主管部门填报本级报表时,应在单位

名称后加“本级”.

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：

1主持制定工作方案

检查要点：单位主要负责人是否主持了内部控制工作部署会议,会议中是否支

持制定相关工作方案,是否形成会议纪要.如果勾选需要提供支撑材料.

佐证材料：形成印发XXX单位内部控制制度体系建设实施方案的通知、会议

纪要等.

2明确工作分工

检查要点：单位主要负责人是否主持会议明确内控组织及领导职责分工.如果

勾选需要提供支撑材料.

佐证材料：形成开展内部控制建设工作的通知或会议纪要,通知或纪要中是否

明确内控领导小组、内控办、成员单位的职责分工.

3配备工作人员

检查要点：单位主要负责人是否主持会议部署内部控制工作并明确为内部控

制组织配备具体工作人员,如领导小组、内控办、成员等组织的工作人员.

佐证材料：形成开展内部控制建设工作的通知或会议纪要,通知或纪要中是否

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明确内控办、成员单位的工作人员.

4健全工作机制

检查要点：工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内部控制工作机制,培训

机制、沟通反馈机制、汇报机制、专题问题解决机制等.

佐证材料：工作方案、通知、会议纪要中机制保障的内容.

5充分利用信息化手段

检查要点：单位主要负责人承担内控建立与实施责任使借助信息化手段的情

况,工作机制、实施方案制定、实施方案审批等工作过程是否充分利用了信息化手

段.

佐证材料：工作机制、实施方案制定、审批等在利用信息系统的截图.

3.是否成立单位内部控制领导机构：

检查要点：单位是否就内控工作成立专门的内控工作领导机构.

佐证材料：内控领导小组成立的通知、工作方案中内控领导小组的部分等.

4.单位内部控制领导机构构成人数：

检查要点：填报领导小组成员构成的人数,填报数字.

5.单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人：

检查要点：成立内控领导小组的通知中单位主要负责人是否为内控领导机构

领导,或内控领导小组组长.

佐证材料：成立内控领导小组的通知中领导小组组长的人员情况.

6.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职：

检查要点：领导小组成立时班子成员任职的情况需要在通知中明确.

佐证材料：XXX成立行政事业单位内部控制规范实施领导小组的通知.

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7.是否开展内部控制专题培训：

检查要点：单位是否在内控建设过程中组织专题培训以推进内部控制工作.

佐证材料：培训通知、培训教材、培训会议纪要等.

8.是否开展内部控制风险评估：

检查要点：是否开展了风险评估工作,是否针对风险评估制定了工作方案,是

否组织了培训等内容.

佐证材料：风险评估工作方案、风险评估工作通知、风险评估培训教材、风

险评估报告等.

9.是否对单位经济业务流程进行梳理：

1预算业务管理：

检查要点：单位是否对预算管理业务内部控制流程进行了梳理,是否包含预算

编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算

绩效评价等各环节的流程梳理结果.

佐证材料：单位预算管理业务内部控制流程,流程步骤、流程步骤说明、流程

控制要素及控制要求、流程控制所依