存货管理办法.pdf

存货管理办法--第1页

存货管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业

务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效

率，根据相关法律法规及有关规定，并结合公司实际情况，制

定本规范。

第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备

出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、

半成品、产成品、生产辅料等。

第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健

全和有效实施负责。在建立并实施存货内部控制制度中，应当

强化对以下环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配

备应当科学合理；

（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序

应当明确；

（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制

流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验

存货管理办法--第1页

存货管理办法--第2页

收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘

点和处置的原则及程序应当有明确的规定。

第二章职责分工与授权批准

第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部

门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的各岗位相互分离、

制约和监督。采购部、仓储部、生产部、销售部负责对在库物

资的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。

部分半制品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不

得由统一部门或个人办理存货的全过程业务。

第五条公司应当配备具备良好的职业道德和业务素质的合

格人员办理存货业务。建立存货业务的授权批准制度，负责存

货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，

采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物

资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门

会签后总

1

经理审批。季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划

安排，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的部门或人员办

理存货业务。

存货管理办法--第2页

存货管理办法--第3页

第六条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，

在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人

应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货

业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经

办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门

报告。

第七条对存货的管理和掌握通知公司ERP管理系统实现，

严格按照系统程序进行管理。综合部应留意ERP系统的有效

性、可靠性和安全性，定期检查运行程序，并制订防范意外事

项的有效措施。

第三章请购与采购控制

第八条公司采购部应当按照公司采购掌握程序文件，根据

仓储计划、资金筹措计划等制订采购计划，对存货的采购实行

预算管理，合理确定库存存货的结构和数量。仓储部应制订合

理的存储定额，保证经济合理的物资储备数量尺度，以减少资

金浪费。

第九条公司采购部、销售部应当每日根据各种材料的采购

间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，

存货管理办法--第3页

存货管理办法--第4页

保证生产顺遂进行的前提下，计算安全存货水和蔼经济采购批

量，据此再进行采购，尽可能降低库存或实现零库存。