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国际货运代理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强国际货运代理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收法规，制定公司内部财务管理制度和会计核算办法。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）组织公司的会计核算工作，及时、准确地提供会计信息。

（4）加强资金管理，合理筹集和使用资金，提高资金使用效益。

（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。

（6）负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

（7）做好财务风险管理，防范和控制财务风险。

（8）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

（4）遵循量入为出、收支平衡的原则，合理安排资金。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行调整，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经董事会批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，确保资金安全，提高资金使用效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。在筹集资金时，要充分考虑资金成本和财务风险，确保筹资方案的可行性和合理性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金用于公司的正常经营活动和发展需要。

（2）公司要加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金支付审批程序，确保资金使用的安全和合理。

（3）公司要合理安排资金，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行资金结算。

（2）公司要选择信誉良好、服务优质的银行和金融机构作为资金结算的合作伙伴，确保资金结算的安全和快捷。

（3）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司要加强对各类资产的管理，确保资产安全完整，提高资产使用效益。

2.流动资产管理：

（1）公司要加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（3）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

（1）公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧计提和清查盘点工作。

（2）公司要合理配置固定资产，提高固定资产使用效率，避免固定资产闲置和浪费。

（3）公司要加强对固定资产的维护和保养，延长固定资产使用寿命。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）公司要加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、核算和评估工作。

（2）公司要加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，做好其他资产的登记、核算和清查盘点工作。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的