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公司各单位开展的贸易业务多为连环买卖，各单位在业务过

程中处于中间环节，既是买方、又是卖方，涉及采购、仓储、销

售、运输等多种法律关系，区别于公司及各单位传统的货物销售。

贸易业务的特点是周期短，流转快，资金需求密集。在大宗货物

的贸易过程中，因采购、销售、运输、仓储合同相互衔接、密切

关联，稍有不慎，就可能在资金流转、货物安全等方面出现风险。

公司法律部在前期调研各单位贸易类业务后，针对贸易业务特点，

依据相关法律法规，对各公司及单位贸易类业务存在的法律风险

进行了梳理，在此基础上制订贸易类业务法律风险管控指导意见，

供各单位在贸易类业务中参考执行，促进公司及各单位贸易类业

务健康发展。

一、合同主体资格审查

合同主体的资格是合同能否得到法律保护的必备条件，它决

定着合同相对方能否具备民商事法律主体资格，决定着合同的效

力。客户资信评价是对相对方签约、履约能力的判断，是管控贸

易合同风险需要首要关注的问题。由于贸易类业务一般涉及销售、

采购、仓储、运输各环节，因此，贸易类业务合同主体资格审查，

内容更加丰富，选择优质可靠的客户是贸易合同风险得以控制的

首要因素。评审部门应对客户资质情况进行核实，没有或缺失相

关资料的，要求经办部门提供、完善。

1、对销售、采购客户主体资格的审查要求：经最新一期年检

的营业执照、税务登记证、组织机构代码证。（外商投资企业增

加《外商投资企业批准证书》的审查要求）具体各单位可以参照

目前的销售、采购客户资信管理制度或办法执行。

2、对承运人主体资格的审查要求：经最新一期年检的营业执

照，税务登记证、组织机构代码证、运输资格、特殊物品运输资

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3、对仓储方主体资格的审查要求：经最新一期年检的营业执

照，税务登记证、组织机构代码证、特殊物品仓储资格、仓储场

地买卖、租赁等合同凭据，以保证仓储方有合法的仓储场所。

4、除了传统的相关证照和一些特种行业经营许可外，还可以

根据需要对供应商或客户稳健的财务状况，业务水平，资产负债

率，以往的合作情况，管理规范性等方面进行考察，这些审查对

于降低商业风险从而避免今后引发的纠纷及风险非常重要。

二、贸易类业务各类合同内容法律风险管控

（一）购销类合同

1、各单位要将作为销售方的合同风险转嫁到作为采购方的

合同中。由于在贸易类业务中，各单位基本只是联系买卖的上下

游客户，为避免承担额外的风险，必须将相关的风险在销售和采

购合同之间进行转嫁。比如，各单位作为销售方的合同中对货物

及质量、质保要求，交货期要求，售后要求，违约责任等，必须

完全转移到各单位作为采购方的合同中，相关的要求只能比各单

位作为销售方的合同要求更高，才能实现风险转移。建议评审部

门将销售合同或采购合同作为购销类合同评审时的背景资料，对

销售合同、采购合同风险是否实现相互转嫁进行评价。

2、谨慎签订固定单价长单合同。由于贸易类业务主要是通

过对短期内行情的判断及信息、渠道差来获利的，因此，固定单

价长单销售或采购合同，存在较大的风险。除非对行情的判断非

常准确，或者锁价长单风险已通过合同的方式完全转移给其他客

户，否则，当货物价格上涨时，固定单价长单销售合同将使企业

面临巨大亏损风险；当价格大幅下跌时，固定单价长单采购合同

将使企业采购成本大幅增加。

3、明确装卸货义务及费用承担。在采购和销售合同中应明

确约定卸货的义务及费用的承担，如约定不明确将可能给企业增

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在销售合同中明确销售方向第三方交付的义务，在采购合同中明

确合同由第三方直接向其交付，此外，各单位还应对销售、采购

合同的交货