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企业形象策划公司财务管理制度

一、总则

1.为加强企业形象策划公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部门，配备专业财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

（1）按照国家有关财务法规和公司制度，制定公司财务管理制度和会计核算办法。

（2）负责公司的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。

（3）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，确保公司资金安全。

（4）负责公司的资产管理，建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全完整。

（5）负责公司的成本管理，制定成本核算办法，控制成本费用，提高公司经济效益。

（6）负责公司的税务管理，依法纳税，合理筹划税收，降低税务风险。

（7）负责公司的财务监督，对公司的财务活动进行监督检查，确保公司财务制度的贯彻执行。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，经公司董事会批准后执行。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司的经营目标为依据，确保公司经营目标的实现。

（2）坚持实事求是，量力而行，确保财务预算的可行性。

（3）坚持勤俭节约，精打细算，确保公司资源的合理利用。

3.财务预算的编制内容：

（1）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入等。

（2）成本预算：包括主营业务成本、其他业务成本等。

（3）费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。

（4）投资预算：包括固定资产投资、无形资产投资等。

（5）资金预算：包括资金筹集、资金使用等。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督检查，及时发现和解决问题。

（3）对确需调整财务预算的，要按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保公司资金的安全高效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金，可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）筹集资金要遵循合法、合理、效益的原则，确保资金成本最低。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算执行，不得超预算使用资金。

（2）资金使用要坚持先审批后使用的原则，严格审批程序。

（3）资金使用要注重效益，提高资金使用效率。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关规定和公司财务制度执行，不得坐支现金。

（2）资金结算要采用银行转账等方式，确保资金安全。

（3）财务部门要加强对资金结算的监督管理，及时核对账目，确保资金结算准确无误。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

2.流动资产的管理：

（1）货币资金的管理：公司要严格按照国家有关规定和公司财务制度管理货币资金，确保货币资金的安全完整。

（2）应收账款的管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（3）存货的管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）固定资产的购置：公司固定资产的购置要严格按照公司审批程序进行，确保固定资产的购置符合公司发展需要。

（2）固定资产的折旧：公司要按照国家有关规定和公司财务制度计提固定资产折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。

（3）固定资产的清查：公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全完整。

4.无形资产的管理：

（1）无形资产的确认：公司要按照国家有关规定和公司财务制度确认无形资产，确保无形资产的价值得到合理体现。

（2）无形资产的摊销：公司要按照国家有关规定和公司财务制度摊销无形资产，确保无形资产的价值得到合理补偿。

（3）无形资产的清查：公司要定期对无形资产进行清查，确保无形资产的安全完整。

六、成本费用管理

1.公司要加强成本费用管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用，提高公司经济效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关规定和公司财务制度核算成本费用，确保成本费用核算准确无误。

（2）成本费用的核算要坚持实际成本原则，不得随意调整成本费用。

3.成本费用的控制：

（1）公司要加强对成本费用的控制，制定成本费用控制标准，严格控制成本费用支出。

（2）成本费用的控制要坚持事前控制、事中控制、事后控制相结合的原则，确保成本费用控制有效。

4.成本费