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橡塑制品公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强橡塑制品公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体组织实施。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

3.组织公司的会计核算工作，及时、准确地编制财务会计报告。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率。

5.参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督。

6.负责公司资产管理，确保资产安全完整。

7.协调与税务、银行等外部单位的关系。

第三章财务预算管理

第六条公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

第七条财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司发展战略和年度经营目标提出预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司领导审批。

第八条财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

第九条财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行偏差较大的部门，应要求其说明原因并采取相应的整改措施。

第四章资金管理

第十条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部门负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保资金安全、高效运转。

第十一条资金筹集：

1.公司根据生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

2.财务部门应根据资金需求和市场情况，选择最优的资金筹集方案，降低资金成本。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。

2.资金支出必须经过审批程序，审批权限根据公司规定执行。

3.严格控制费用支出，加强对差旅费、业务招待费等费用的管理。

第十三条资金调配：

1.财务部门应根据公司资金状况和各部门资金需求，合理调配资金，确保资金的合理使用。

2.资金调配应遵循效益优先、兼顾公平的原则，优先满足重点项目和关键业务的资金需求。

第十四条资金风险管理：

1.建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

2.合理安排资金结构，保持适当的资产负债率，降低财务风险。

3.加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产管理：

1.货币资金管理：严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全。定期进行现金盘点和银行对账，及时发现和处理问题。

2.应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收欠款，降低坏账风险。

3.存货管理：建立健全存货管理制度，加强对存货的核算和管理。合理确定存货储备量，降低存货成本。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。

第十七条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

2.建立固定资产台账，对固定资产进行分类、编号、登记，定期进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。

3.加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率和寿命。

第十八条无形资产和其他资产管理：

1.无形资产的取得、摊销、处置等应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。

2.加强对其他资产的管理，确保资产安全完整。

第六章成本管理

第十九条公司实行成本核算制度，加强对成本的控制和管理，降低产品成本，提高经济效益。

第二十条成本核算对象、成本项目和成本计算方法应根据公司生产经营特点和管理要求确定。

第二十一条成本控制：

1.建立健全成本控制制度，明确成本控制目标和责任。

2.加强对原材料、燃料、动力等直接成本的控制，降低采购成本。

3.严格控制人工成本，提高劳动生产率。

4.加强对制造费用、管理费用、销售费用等间接成本的控制，降低费用支出。

第二十二条成本分析：

1.定期进行成本分析，找出成本管理中存在的问题和薄弱环节，提出改进措施。

2.成本分析应结合公司生产经营情况和市场变化，为公司决策提供依据。

第七章财务会计报告