2022年财务审计整改措施方案优秀范文与2022年财务审计整改方案.pdfVIP

2022年财务审计整改措施方案优秀范文与2022年财务审计整改方案--第1页

1.___年至___年，所属大唐___发电有限公司等___家企业未按规定及

时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产___亿元、多计

利润___亿元。

审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表。

2.___年至___年，所属龙滩水电开辟有限公司在库区征地及移民

补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用___亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开辟有限公司编

制调整预算，并按规定程序报批。

___年至___年，大唐集团未经发展改革委核准,开工建设___大___

德发电厂等___个项目，涉及金额___亿元。

审计指出上述问题后，___个项目目前已全部报经发展改革委核

准。

1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理___和

职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低___个百分点，

影响资金使用效率。

审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公

司，实行资金的统一结算与调度。

2.___年至___年，大唐集团___个重点项目的___份合同中，有___份

未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额___亿元。

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审计指出上述问题后，大唐集团修订了《工程招标管理办法》，

并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。(范本)(范本)

___年至___年，大唐集团的资产负债率均在___%以上，___年达到

了___%，部份火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险。

审计指出上述问题后，大唐集团制定了《债务风险分类管理办

法》，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增

盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范

和化解经营风险。

此外，审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:___年，大唐集

团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额___

万元，造成直接经济损失___万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委

核准的情况下，违规向___汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款

___亿元;___年，未完成资产评估即收购___真兴电力有限公司股权，涉

及金额___亿元。

审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目

合作，对有关责任人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行

《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。

1.___年，___集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧

___万元，导致多计___年成本___万元。

审计指出上述问题后，___集团已调整相关会计报表。

2.___年，___集团合并会计报表少抵销内部往来___万元，导致多

计资产、负债各___万元。

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审计指出上述问题后，___集团已调整相关会计报表。

3.___年，___集团购建于___世纪___年代、目前作为周转使用的___

套住房，在编制___竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，___集团对上述职工周转房资产进行了会

计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。