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合并附注汇表披露表填报说明
本审计工作底稿中包含了审定的合并及母公司财务报表数据和附注，母公司附注包含中AE5附注汇总表底稿中；子公司采用快思维的情况下，也在各子公司项目工作底稿中的AE5附注汇总表底稿中。
如果子公司为其他会计师审计（参审所）或未采用快思维，需要填报AD7-10组成部分审计报表分析及附注,以供项目组将子公司数据导入系统，并用于附注汇总。
我们按照本所报告模板，设计了适用于上市等公众公司审计报告、主板（中小板、创业板）申报报告、新三板申报报告和国有企业等的多套附注。
以下对个别财务报表附注披露表单的说明：
一、个别财务报表附注披露
1、AE5附注汇总表底稿
该表与实质性审计程序中各科目底稿中的附注披露表存在链接关系，该文档设置为不自动更新链接。
因此只要在各科目底稿中的附注披露表中填列了数据，在该文档中需要通过选择需要更新数据的数据源做更新值的操作（见例图），或打开本文档的同时打开各科目附注底稿；或在打开文件的时候选择更新数据（一般不建议采用，因为所有科目均存在数据的企业较少，通常情况下项目组会删除一些科目底稿或导入部分科目底稿，全面更新将导致公式报错—找不到源文件）。
2、目录表中涉及了各个表的链接，以及附注项目与审定财务报表的金额核对公式。例如，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产附注中填报的金额与财务报表审定数存在差异情况下，出现以下提示：
请根据错误提示修改附注金额。
3、审定报表数据来源于软件系统数据，无需要填写。
4、浅绿色单元格全部为公式或自动引用内容，浅蓝色单元格全部为系统取数公式，请勿删除。如果发现公式内容存在错误，请自行进行修改。
蓝色单元格全部为从各科目附注底稿引用内容。如果底稿增加行请相应增加行。
灰色单元格为标题单元格或无需要填数据的单元格。
二、合并财务报表附注
1、合并财务报表的基本填报方法与个别财务报表基本一致。
2、合并财务报表的审定数来源于系统取数，其中母公司审定报表需要在该表单的F2单元格录入母公司实体标识缩写（在合并功能菜单中设置,且整个集团各母子公司的实体标识不能重复）：
3、在首次填报合并财务报表时，打开合并财务报表后，根据Office的版本不同，出现以下提示：
如果出现上面的提示，请勿选择启用内容
或：如果出现下面的提示：
请点击“不更新”，之后打开工具菜单中的“数据——编辑链接”：
随后出现编辑链接对话框：
之后，点击选中“母公司.XLS”，单击右侧的“更改源”，出现下面的对话框：
打开母公司单户财务报表的位置即可。
合并试算平衡表的附注汇总数引用了包括母公司和20家子公司的附注数据，如果子公司数量少于20家，请在更新源之后，断开多余的链接即可；如果子公司数量超过20家，请在更新源文件之后，在报表项目附注表的“汇总数”部分增加相应单元格的链接即可：
4、各报表项目的附注表中包含三部分内容，一是合并抵销后的审定数，二是母公司与子公司附注数据的汇总数，三是抵消数。第二部分的数据单元格中已增加了与母公司和子公司附注表的链接，请按照第2步的说明编辑更新链接即可。
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