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对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议--第1页

对当前行政事业单位内部控制工作的意见

建议

建议一：加强内部控制意识培训，提高领导和员工对内控

制度的认识。内部控制制度不仅仅是财务部门的事，而是全员

参与的工作，需要全员共同努力。

建议二：完善内部控制制度，加强对制度执行的监督。行

政事业单位需要根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，

并严格执行，对制度的执行情况进行监督和评估，确保制度的

有效性。

建议三：加强信息沟通和衔接，避免账物分离的情况发生。

会计主体单位和核算部门需要加强沟通和协作，确保账物一致，

避免资产管理出现问题，从而保证内部控制制度的有效实施。

建议四：提高管理人员的业务素质，适应内部控制工作的

需要。管理人员需要具备竞争意识和创新精神，提高业务素质，

才能更好地推进内部控制工作。

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对当前行政事业单位内部控制工作的意见建议--第2页

建议五：加强外部监督，对内部控制制度的健全性和有效

性进行实质性检查。财政、审计部门需要加强对行政事业单位

内部控制制度的监督，发现问题及时纠正，推动单位内部控制

制度体系的完善。

在部分行政事业单位中，会计核算存在不规范的现象，资

产管理不规范，资产家底不清。这些问题可能源于会计人员的

专业素质不够高，或者是单位对会计工作的重视程度不够。由

于会计核算不规范，资产管理混乱，导致单位的财务数据不准

确，无法及时了解单位的财务状况，也无法为财务决策提供可

靠的依据。

三)内部控制制度不完善，缺乏有效的内部控制措施。

部分行政事业单位的内部控制制度不完善，缺乏有效的内

部控制措施。例如，某些单位的财务管理制度过于宽松，缺乏

有效的预算管控措施，导致预算执行不力。同时，一些单位的

内部控制措施不够严格，存在漏洞和缺陷，容易被人为操纵，

从而影响单位的财务安全。

二、加强行政事业单位内控制度建设的建议

一)增强内控意识，加强内部控制制度建设。

行政事业单位应该加强内控意识，提高内部控制制度建设

的重视程度。单位一把手应该认识到内部控制制度的重要性，

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积极参与内部控制制度的建设和实施。同时，单位应该加强对

会计人员的培训和管理，提高会计核算的规范性和准确性，确

保资产家底清晰。

二)建立健全内部控制机制，加强内部控制措施。

行政事业单位应该建立健全内部控制机制，加强内部控制

措施。例如，加强对预算的管控，建立严格的预算执行制度，

确保预算的合理性和有效性。同时，加强内部审计工作，发现

问题及时纠正，防范财务风险。

三)加强内控信息系统建设，提高内部控制效率。

行政事业单位应该加强内控信息系统建设，提高内部控制

效率。内控信息系统应该设计集成化、人性化、兼容性强，既

要考虑内控理念与管控措施的嵌入，也要注重使用的便捷性，

提高内控体系建设的工作效率。

四)设立专业内控工作小组，加强内控建设的专业性和有

效性。

行政事业单位应该设立专业内控工作小组，加强内控建设

的专业性和有效性。内控工作小组应该由专业人员组成，负责

内控制度的建设、实施和监督，确保内部控制制度的健全和有

效性。同时，单位应该将内控规范建设经费纳入预算，作为单