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文化传媒公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

3.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，做好财务决算工作。

（3）依法组织公司的会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）合理筹集和使用资金，优化资金结构，提高资金使用效益。

（5）负责公司资产的管理，确保资产的安全完整。

（6）参与公司重大经济事项的决策，为公司领导提供财务决策依据。

（7）负责公司财务会计报告的编制和报送，接受有关部门的监督检查。

（8）对公司所属单位的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内各项经济活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）坚持以公司发展战略为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，量力而行，确保预算的科学性和可行性。

（3）坚持统筹兼顾，突出重点，合理安排各项资金。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标，提出本部门的预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算安排各项经济活动，确保预算的执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期进行预算执行情况分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司领导报告，并提出调整预算的建议。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，确保资金安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（2）公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（3）资金筹集方案要经过充分论证，并报总经理办公会审议通过后实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）公司要加强对资金使用的监督和控制，防止资金浪费和挪用。

4.资金结算：

（1）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行资金结算。

（2）公司要建立健全资金结算内部控制制度，确保资金结算的安全、准确、及时。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）公司要加强货币资金的管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度进行货币资金的收支和核算。

（2）公司要加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保应收账款的安全回收。

（3）公司要加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，确保存货的安全完整。

3.固定资产的管理：

（1）公司要加强固定资产的购置、折旧、清查和处置管理，确保固定资产的安全完整和有效使用。

（2）公司固定资产的购置要严格按照审批程序进行，确保固定资产购置的合理性和必要性。

（3）公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。

4.无形资产的管理：

（1）公司要加强无形资产的开发、保护和管理，提高无形资产的价值和效益。

（2）公司无形资产的开发要符合公司发展战略和市场需求，确保无形资产的开发质量和效益。

（3）公司要加强对无形资产的保护，防止无形资产的流失和侵权。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本费用的核算：

（1）公司要按照国家有关规定和公司内部财务管理制度，正确核算成本费用。

（2）公司要建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、核算方法和核算程序。

3.成本费用的控制：

（1）公司要加强对成本费用的控制，制定成本费用控制标准和措施，严格控制成本费用的支出。

（2）公司要加强对成本费用的分析和考核，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采