3-0702-104-A0经营绩效考核管理标准.docVIP

3-0702-104-A0

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XXXXXXXX企业标准

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3-0702-104-A0

经营绩效考核管理标准

XXXXXXXX2022-08-08发布2022-08-11实施

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范围

本标准规定了XXXXXXXX(以下简称“公司”)经营绩效考核管理的职责、管理内容与方法、报告和记录。

本标准适用于XXXXXXXX的经营绩效考核管理工作。

管理职责

公司总经理总体负责公司的经营绩效管理及检查考核工作，负责颁布公司经营绩效考核管理制度，同时督导公司的经营绩效考核工作。

公司计划保障部负责整体协调公司的经营绩效考核管理工作，是经营绩效考核及实施的部门，负责组织制定公司的绩效考核方案，并对方案的实施情况进行检查、考核。

各职能部门对本部门管辖范围内的考核内容进行指导、检查、考核。

管理原则

讲求实效原则

经营绩效管理与考核要集中于企业最关键的业绩指标、定量指标和可控指标。绩效管理务求简洁实效，避免形式主义，要通过管理切实提高效益与效率。

长期效益原则

经营绩效管理制度和奖惩办法要科学规范，注重企业长期效益，要杜绝短期行为。

公平公正公开原则

考核指标和奖惩额度要体现公平和公正性，既要与创造的效益挂钩，也要与创造的价值挂钩；奖励分配方案要尽量公开。

管理与考核内容

年度经营目标的制定依据

年度经营目标的制定要以大量可靠的数据、资料及上级的要求为依据，以正确的经营思想指导、分析，做出正确的决策。

依据市场信息情报资料，包括市场的动向预测、国内外同类产品的销售情况，制定方针目标。

依据管理中心确定的长远发展规划、公司长期或较长期的经营方针和质量政策，确定公司本年度经营目标。

依据公司上年度的基本资料和经营目标制定期内出现的问题进行分析。

依据安全经济技术指标等工作要求，确定目标管理的目标。

经营绩效的主要管理内容

公司经营绩效管理的内容主要包括以下几个方面：

经营效益：如净利润、净资产收益率等；

营业收入：如销售收入、营业收入等；

生产及销售：如产量、销量、销售价格、设备利用小时等；

成本控制：如电耗、热耗等动力成本、管理费用等；

安全生产：如重大责任事故，重大人身伤亡事故等；

运营可靠性：如设备可用率、非计划停运时间、安全生产周期、考核事故次数等；

管理效率：各种报表、报告的准确性和上报的及时性等。

主要考核内容

公司经营绩效的考核内容根据公司的经营范围和业务状况，从上述管理内容中选取主要及关键绩效指标，并结合公司安排的重点工作任务，在年度经营目标责任书中确定。

公司管理层年薪中的绩效奖金部分、员工的奖金将与公司的经营效益指标挂钩。在完成年度经营效益指标情况下，可以发放绩效奖金；若未完成经营效益考核目标，绩效奖金将按一定比例扣减后发放。

目标编制与考核的程序

年度经营目标编制的程序

各有关职能部门根据公司总的生产经营任务和目标，提出本部门年度方针目标、目标的方案，包括经营方向、总的目标、目标值。

计划保障部将各职能部门提出的基础资料进行平衡、整理，编制和提交公司年度《经营目标及绩效考核实施方案》。

计划保障部根据财务总监、分管领导、公司总经理审核意见，修改整理后的草案，提交总经理办公会讨论。

计划保障部根据总经理办公会讨论通过的方案，经过全面汇总修改后定稿，并下发到各部门。

考核指标制订和调整

公司的绩效管理及考核指标，每年初由计划保障部根据年度经营目标和经营计划、预算方案组织编制，并报总经理办公会确定，然后下达到各相关部门。

考核指标的数值原则上应高于国内外或当地同行业的平均水平。

考核指标一经下达，一般不予调整，除非出现以下情况：

市场环境和经营环境发生重大变化；

公司业务或组织机构发生重大调整。

具体的调整因素和调整方式应在考核指标说明中予以明确。

考核指标调整需要由相关部门正式向公司总经理办公会提出书面申请，由后者审核批准后下达。

定期考核和报告

公司对部门的经营绩效考核分月度、半年和年度进行。由计划保障部组织对各部门和关键绩效指标的考核。

各部门应在上述时间根据经营计划完成情况，结合经济活动分析报告，向计划保障部报送绩效考核指标的完成情况报告。

公司计划保障部汇总完成情况报告，并对各部门绩效考核指标完成情况进行审核，并将审核结果提交给总经理办公会进行审批。

奖励发放

公司人力资源部根据考核结果，按月度预提或预发奖金；公司总经理办公会根据考核结果，对各部门的奖金实行统筹考虑。

检查及