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企业资金风险源主要包括以下几个方面--第1页

（一）、管理缺失

现金流量是企业资金管理的生命。部分项目缺少对现金流量的认识，

不讲资金预算管理盲目采购，超定额储备不考虑市场因素随意生产，

使企业库存物资不断积压，资金长时间得不到周转，一些项目投产后

因缺乏流动资金而无法启动生产。由于管理的缺失直接导致企业贷款

利息和管理费用支出的增加，最终影响资金使用效率和企业经济效益

资金分配失衡。

（二）资金运筹不合理

不少企业只根据国家规定对资金实行跟踪管理，对资金管理的缺失致

使资金运筹不合理资金流向过于分散，使用效率低下，资金被滞留

在一些不足轻重的项目里，沉淀的资金往往得不到充分的利用，无法

发挥其应有的作用，使得资金的时间效益完全丧失。

（三）资金管理意识的差

资金管理意识的差，导致一些企业经营管理者缺少对资金时间价值的

认知，在对资金进行筹集、运用、分配时缺乏科学性、合理性和计划

性。例如有些企业一味地追求产量和产值对高成本的产量风险投入

过多甚至不惜负债经营，使资金分配比例失衡，长期项目投资过多给

企业资金运转带来困难，财务风险增加。

（四）监管不力

目前，企业之间经济纠纷不断，资金相互拖欠，其主要原因就在于企

业缺乏有效的监管机制，导致资金管理严重失控，资金流量不明，流

动资金不足。产品和服务因不合市场需求而大量积压没有销路、没有

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盈利，久而久之，企业只能利用银行贷款或拖欠货款的方式维持日常

经营运作，企业资金控制的不力状态加大了资金运作的风险。

（五）管理理念落后

世界经济全球一体化的发展及现代市场经济环境的形成，使企业面临

日益复杂的生产经营活动，跨国化经营、规模化大生产要求企业具备

高度集中的资金管理模式。此种模式须以大量准确的基础数据和信息

作支撑。在对这些复杂的资金流集成管理时。现代化管理理念是必不

可少的，手工统计、核算、传递生产经营过程中各种资金信息的传统

方式已显得十分落后，为企业资金全面管理带来极大不便。

（六）信息不对称

现代企业制度重视信息管理，及时掌握真实，准确的资金信息对企业

资金管理尤为重要但在资金管理上，相当多的企业存在资金信息不

透明，信息不对称的问题，这使企业管理者无法获取完整的财务信息，

尤其是会计核算不准确，会计报表不实等失真信息直接影响了企业经

营者做出科学决策甚至使政府进行宏观管理时产生偏差。

二、防范企业资金风险：

防范资金风险是非常复杂的管理工程，它要求企业不仅对外部环境具

备良好的认知和控制，更要有较大的内控力，最大程度上应付可能出

现的各种财务风险和经营风险。

（一）践行全新管理模式

推行全面预算与点预算相结合的方法。全面预算即所有以货币及其他

数量形式反映出的关于企业未来一段时期内全部经营活动各项目标

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的行动计划和相应措施的数量说明。推行全面预算管理具体应做好三

个方面

1、经营资金预算经营活动资金预算主要是对经营收入和经营支出

做出的预算，经营收入常见为企业进行产品，劳务交易及出租资产时

取得的资金流入。经营支出是指企业经营活动过程中所有的资金支

出，它和经营收入间的差额反映出企业选择投资项目时所能提供的自

有资金规模，月度经营支出与月度经营收入间的差额则便于企业制

定，调整投融资计划，以提高资金运营效益降低成本费用支出。

2、投资资金预算企业进行长期