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广东某银行股份有限公司并表管理实施细则

第一章总则

第一条为规范和加强广东某银行并表管理，维护本行稳健运行，防范金融风险跨业传染，根据《商业银行并表管理与监管指引》（银监发〔2014〕54号）《广东某银行股份有限公司并表管理办法》，制定本实施细则。

第二章实施细则

细则一：公司治理

一、董事会办公室在并表管理的职责

（一）负责牵头并表管理中公司治理的相关管理，在银行集团公司治理架构中覆盖全部附属机构；

（二）负责按照相关法律法规的要求对银行集团有关信息进行披露；

（三）负责关注银行集团内空壳公司及附属机构的少数股东资本对银行集团的影响；

（四）依据法律和政策的变化，按照并表管理要求适时修订《广东某银行股份有限公司章程》《广东某银行董事会议事规则》等相关制度；

（五）收集并表管理要素部门提交的需董事会审议的议案，协助请示董事会安排听取和审议；

（六）传达董事会决议。

二、董事会办公室并表管理措施及要求

（一）附属子公司应按照公司治理要求构建与组织架构、职责边界、履职要求等相适应的制衡机制。

（二）附属子公司应确立经营理念和市场定位，制定公司章程和议事规则，明晰公司治理主体的职责边界和运行机制。

（三）附属子公司股东大会、董事会及监事会应有效履职，高度重视各项工作，依据相关法律法规履行职责。

（四）附属子公司应落实主发起行各业务条线并表管理要求，根据业务发展，建立健全风险管理、内部控制、业务营销等机制，并不断完善修订各项规章制度，提高制度的可操作性。

细则二：管理监督

一、监事会办公室在并表管理的职责

（一）依据法律和政策的变化，按照并表管理要求适时修订监事会相关制度；

（二）对收到的并表管理要素部门经高级管理层批准向监事会提交的汇报和议案，协助请示监事会安排听取和审议。

二、监事会办公室并表管理措施

（一）根据监督要求，对并表管理机制建设情况和运行有效性适时采取现场或非现场监督方式进行监督，并形成监督报告。

（二）听取董事会、高级管理层并表管理工作报告，监督董事会、高级管理层履行并表管理相关职责情况，并在年度履职情况综合评价中予以反映。

（三）督促董事会、高级管理层对附属机构公司治理和经营管理情况对口指导、管理和监督，并督促整改。

（四）安排听取和审议并表管理要素部门经高级管理层批准向监事会提交的汇报和议案。

细则三：财务管理

一、计划统计财务部并表管理职责

（一）牵头组织并协调银行集团并表管理工作，向监管机构报送银行集团层面并表管理执行情况报告；

（二）根据董事会确定的并表管理政策修订银行集团并表管理制度；

（三）管理和维护纳入并表管理范围的附属机构名单；

（四）负责管理银行集团的财务并表、数据编报等工作，定期向管理层提交并表附属机构经营情况报告；

（五）拟定银行集团预算管理相关制度，负责实施对相关并表附属机构的预算管理；

（六）负责银行集团流动性风险管理工作，明确流动性支持的触发机制和资金安排；

（七）负责建立符合银行集团业务协同发展要求的综合绩效考评体系，从财务效益、业务发展、风险防范和内控合规等角度实现各附属机构对银行集团综合贡献的有效评估,并实现对银行集团内部协同的实际效果的全面衡量；

（八）通过绩效考评引导银行集团内各附属机构间加强业务协同和资源共享，并在必要时予以合理支持，确保各附属机构具备足够的资源开展与其定位相符的经营活动，同时避免其过度依赖银行集团和主发起行的资金支持。

二、计划统计财务部并表管理措施及要求

（一）绩效考评

1.每年一季度，村镇银行应完成制定本年各部门及支行综合考评办法并提交至主发起行绩效考核领导小组备案。

2.每年完成年终绩效考核后，于1个月内将上年度部门及支行绩效考核结果等报主发起行绩效考核领导小组备案。

3.每年一季度初，配合主发起行完成当年村镇银行领导班子考核办法制定，并在完成年度审计后，配合主发起行形成考核结果。

（二）资本管理

1.村镇银行每年后60日内向主发起行计划统计财务部报送资本管理年度报告报送，内容包括但不限于本年资本管理情况（含指标完成情况、工作开展情况、压力测试情况），下年资本管理计划（含资本管理目标、资本补充计划和措施、资本使用计划和应急措施）等，参考模板见附件1。

2.村镇银行每季后30日内向主发起行计划统计财务部报送压力测试报告，内容包括但不限于压力测试方案概述（含测试目的、依据、方法和步骤），主要风险因素识别，压力情景及参数配置，压力测试结果，下一步应对措施等。

（三）流动性管理

1.村镇银行每月后10日内向主发起行计划统计财务部报送上一月流动性限额指标监测表，内容包括限额指标实际值、预警状态等。

2.村镇银行每季后20日内向主发起行计划统计财务部报送上一季度流动性风险管理季度报告，内容包括具体指标情况及分析、风险