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（4）多栏账

多栏账即多栏式明细账,用户可以预先设计企业需要的多栏式明细账,然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。查询多栏账时,用户可以设置多种查询条件,包括多栏账名称、期间、是否包含未记账凭证等。（5）日记账

用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他日记账。用户可以查询输出某日所有会计科目（不包括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。用户可以设置多种查询条件,包括查询日期、会计科目级次、会计科目代码、币别、是否包含未记账凭证等。

【提示】现金和银行存款日记账在“现金”模块中查询。2.辅助账查询

客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算

包含辅助总账、辅助明细账查询。

【提示】客户、供应商往来辅助账的查询在“往来——账簿”命令下完成。三、账务处理模块期末处理

账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务,主要包括会计期末的转账、对账、结账等。（一）自动转账

自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变,发生金额的来源或计算方法基本相同,相应凭证处理基本固定的会计业务,将其既定模式事先录入并保存到系统中,在需要的时候,让系统按照既定模式,根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。*第三节账务处理模块的应用【功能描述】账务处理模块是以凭证为数据处理起点,通过凭证输入和处理,完成记账、对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。

目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。

一、账务处理模块初始化工作

【提示】属于“模块级初始化”。

（一）设置模块控制参数

在用友T3软件中,对于以上控制参数是在信息门户“总账”模块下的“设置——选项”中完成的。

在此路径下可以完成对“凭证”、“账簿”、“会计日历”和“其他”的设置。【例题·实务操作题】设置账务处理模块控制参数:

支票控制

其他默认（二）录入会计科目初始数据

会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时,用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。

1.录入会计科目期初余额

【例题·实务操作题】录入会计科目期初余额。

相关的科目期初余额,以及辅助账期初余额资料见下表。2.录入会计科目本年累计发生额

（1）年初建账:

年初余额=期初余额

（2）年中建账:

年初余额+/-本年累计发生额=期初余额【提示】

（1）一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。

（2）如果设置了数量核算、外币核算，以及辅助核算，则应该先录入数量和单价、本币和外币、辅助账数据。

（3）在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡。

（4）期初余额未录入完毕，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。

（5）一经记账，则不能再录入、修改期初余额。二、账务处理模块日常处理（一）凭证管理

1.凭证录入

（1）凭证录入的内容

①凭证头

凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数

②凭证体

摘要、科目、金额、辅助信息（2）凭证录入的输入校验

①会计科目是否存在,即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；

②会计科目是否为末级科目；

③会计科目是否符合凭证的类别限制条件；

④发生额是否满足“有借必有贷,借贷必相等”的记账凭证要求；

⑤凭证必填内容是否填写完整；

⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。2.凭证修改

（1）凭证修改的内容

①凭证类别、编号不能修改。

②若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能修改至上一张凭证的制单日期之前。

③其他系统传递的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

（2）凭证修改的操作控制

①修改未审核或审核标错的凭证

②修改已审核而未记账的凭证:取消审核，进行修改

③修改已经记账的凭证:不得提供对已记账凭证的修改功能

④修改他人制作的凭证【潜规则】在用友软件中，提供了“反记账”的功能，因此也会涉及第③种情况。但在客观题考查中，应按照如下规范进行作答:

会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。

【例题·实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。3.凭证审核

①审核人员和制