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出差补助差旅费报销制度(精选5篇)

出差补助差旅费报销制度精选篇1

1.总则

1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司

经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际

情况，特制定本制度。

2.成本费用的核算管理及报销流程

2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本

费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，

都要按规定进行明细分类核算。

2.3有关费用报销程序和标准的制度

2.3.1现金借款签批流程：

借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳

处办理借款手续领取现金。

2.3.2审批权责规定：

2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金

或以打卡方式支付;所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经

理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

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2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工

作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊

紧急事情需经总经理批准。

2.4费用报销

费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日

常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，

写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须

及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中

扣回。

2.4.1日常费用签批流程：

按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报

销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核

签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的

费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣

除罚款。

2.4.2出差费用签批流程

出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备

收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签

字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为

正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。

2.5私车公用费用补贴签批流程

私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填

写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领

款手续→领款人签字

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2.6审批权责规定：

2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行

知情人签字验证。

2.6.2部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

2.6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，

补贴等费用发生

需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写规

范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

2.6.4