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差旅费管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
版号
修改内容
修改人
批准人
差旅费管理流程
适用范围
适用于本公司各项因公外出费用的报销管理流程。
主要涉及部门及职责
2.1出差承办部门
2.1.1负责填写《出差审批单》及提供各类辅助单据;
2.1.2负责跟踪整个出差审批流程,并依照审批意见执行任务。
2.2财务管理部门
2.2.1负责根据各部门工作实际,结合财务预算,统筹管理差旅费用;
2.2.2负责审核差旅费报销票据和支持文件的准确、规范、有效以及完整性;
2.2.3负责支付各项因公外出所产生的差旅费用。
2.2公司领导
2.2.1部门分管领导负责对差旅事项的真实性、必要性进行审核;
2.2.2财务分管领导负责差旅费支出的审核;
2.2.3公司主要领导负责对差旅事项及差旅费用支出的综合审批。
3.流程关键控制点
3.1出差前的审批;
3.1.1出差人员在出差前必须按规定提交《出差审批表》的申请,表中应明确费用发生的事由、时间、预算金额等内容;
3.1.2《出差审批表》一经审批通过,原件作为财务借款/报销的依据,复印件送至综合管理部门作为出差补助考勤记录备案。
3.2办理借支手续;
3.2.1《出差审批表》获得费用借款审批后,财务管理部门根据审批后的《出差审批表》以及相关书面文件作为借款附件办理借支手续;
3.2.2凡办理借支手续的,财务管理部门根据“前帐不清、后账不借“为原则办理借款。所借款项原则上不得超过1个月。
3.3办理报销手续;
3.3.1出差人员报销时凭《出差审批表》填制《费用报销审批单》并粘贴相关原始凭证、票据、申请报告等作为附件交予部门负责人、财务管理部门审核,审核完成后报公司主要领导审批。
4.流程责任人
4.1财务管理部部门负责人
5.相关文件
5.1《差旅费管理暂行办法》
5.2《资金支付管理暂行办法》
5.3《财政部外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》(财行[2001]73号文)
6.差旅费管理流程图
7.差旅费管理流程说明
步骤
说明
负责人
辅助
负责人
输出
1.事前审批
1.1出差前提交《出差审批表》,表中应明确费用发生的事由、时间、预算金额等内容;
1.2部门负责人对此次出差的真实性、必要性、合理性提供意见;
1.3部门分管领导审核出差事宜;
1.4如需借款,须呈报财务分管领导进行借款审核;
1.5报公司主要领导进行审批。
承办部门
财务管理部门、综合管理部门、公司领导
《出差审批表》
2.借支手续
2.1《出差审批表》获得费用借款审批后,财务管理部门根据审批后的《出差审批表》以及相关书面文件作为借款依据;
2.2填写《借款审批单》进行借款审批流程,详见《资金支付管理暂行办法》。
承办部门
财务管理部门
《借款审批单》
3.报销手续
3.1出差人员报销时凭《出差审批表》填制《费用报销审批单》并粘贴相关原始凭证、票据、申请报告等作为附件交予部门负责人、财务管理部门审核;
3.2审核后按规定报公司领导审批,详见《资金支付管理暂行办法》。
承办部门
财务管理部门
《费用报销审批单》
8.主要涉及文档/信息流程
文档名称
编制部门/人员
主要内容
处理部门/人员
处理时限/频率
出差审批表
承办部门
因公出差
事前审批
财务管理部门
公司领导审批同意后处理
费用报销单
承办部门
出差期间
费用报销
财务管理部门
出差完成后一个月内报销,公司领导审批后处理
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