商业银行资本管理办法详细解读课件.pptVIP

银监会新监管指标解读

国际银行业审慎监管规则的最新发展o从单家银行的资产方扩展到资产负债表的所有要素n提高交易对手信用风险权重，关注银行规模，引入杠杆率指标n引入流动性覆盖率和净稳定资金比率，对资产负债表双方期限匹配提出明确要求，要求有高质量流动性资产，降低对短期批发性融资的依赖性n提高资本充足率标准和资本质量要求，提升银行资金来源的稳定性

国际银行业审慎监管规则的最新发展o从单家银行稳健性扩展到整个金融体系的稳定性n调整结构，制定和实施中长期信贷发展战略，降低信贷业务的资本占用n强化管理，完善风险战略和风险偏好的框架设计，提高风险管理的精细化和前瞻性n创新服务，为资产业务提供稳定的资金保障，降低经营成本

国际银行业审慎监管规则的最新发展o从金融体系的稳健性过渡到金融体系与实体经济之间的内在联系n明确将逆周期因子引入资本和流动性监管框架，以维护银行体系信贷供给能力的长期稳定，支持实体经济平稳增长

中国银监会对实施新监管指标的要求o增强实施新监管标准的主动性和自觉性o积极推动业务转型，加快转变方式o提升风险管理能力，打造银行业稳健运行的微观基础

新四大监管工具o新资本定义o杠杆率o贷款拨备比率o流动性覆盖率和净稳定资金比率指标

新四大监管工具实施时间表系统性重要银行新四大监管工具非系统性重要银行达标期限达标水平达标期限达标水平资本充足率2013年底11.5%2016年底10.5%杠杆率2013年底4%2016年底2013年底2016年底2016年底4%流动性覆盖率2013年底净稳定资金比率2016年底贷款拨备比率2013年底100%100%2.5%100%100%2.5%

一、商业银行资本管理办法与资本充足率2004年第2号令《商业银行资本充足率管理办法》颁布实施。颁布《关于修改商业银行资本充足率管理办法的决定2007年第11号令》，《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《老办法》根据此决定作相应修改并对条款顺序作相应调整后，重新公布实施。中国银监会在老办法基础上，整合了2008-2010年间银监会发布的11个新资本协议实施监管指引，起草了《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《新办法》），面向全社会公开征求意见。2011年

《办法》整合的文件n《商业银行资本充足率管理办法》（2006）n十二个新资本协议实施监管指引：《资本计量高级方法申请和审批指引》《资本充足率信息披露指引》《资本充足率监督检查指引》《资本计量高级方法验证指引》《专业贷款监管资本计量指引》《操作风险监管资本计量指引》《资本充足率计算指引》（征求意见）《信用风险内部评级体系监管指引》《银行账户信用风险暴露分类指引》《信用风险缓释监管资本计量指引》《市场风险资本计量内部模型法监管指引》《资产证券化风险暴露监管资本计量指引》n涉及资本充足率管理的其他规范性文件共11个

三大支柱同时运用n正文：l第一章总则l第二章资本充足率计算和监管要求l第三章资本定义l第四章信用风险加权资产计量l第五章市场风险加权资产计量l第六章操作风险加权资产计量l第七章内部资本充足评估程序l第八章监督检查第一支柱第二支柱第三支柱l第九章信息披露l第十章附则

《办法》的框架结构n附件1资本工具合格标准l附件8量规则资产证券化风险加权资产计市场风险标准法计量规则n附件2信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用缓释工具n附件3信用风险内部评级法风险暴露分类标准n附件4信用风险内部评级体系监管要求l附件9l附件10市场风险内部模型法监管要求l附件11操作风险资本计量监管要求l附件12外部评级使用规范n附件5信用风险内部评级法风险缓释监管要求n附件6专业贷款风险加权资产计量规则n附件7交易对手信用风险加权资产计量规则l附件13资本计量高级方法验证要求l附件14商业银行风险评估标准l附件15资本计量高级方法监督检查l附件16信息披露要求

正文、附件侧重点变化o正文o总体上符合三大支柱的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，明确资本和风险加权资产的计算规则，并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定。其中，第一支柱内容转为侧重资本充足率的计算。o附件o包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等。

资本充足率计算公式老办法新办法资本充足率=（资本-扣除项）/（风资本充足率=（总资本-扣减项）/风险加权资产+12.5倍的市场风险资本），不得低于8%；核心资本