固定资产贷款介绍课件.pptVIP

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一、概念l银行为借款人新建、扩建、改造等固定资产投资项目（或客户）提供的本外币融资。固定资产贷款纳入客户统一授信管理。

二、关键词l固定资产：指使用年限超过一年，单位价值较高，根据国家会计制度和准则应列入固定资产范围的资产。l项目法人：作为项目运作和融资主体的法人或其他经济组织。包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及以既有法人或其他经济组织（以下简称既有法人）为依托的项目法人。

l项目总投资：指拟建项目所需的固定资产投资和全部流动资金需要量之和，反映项目总资金需要量。根据国家有关规定，计算投资规模和项目资本金比例以固定资产投资和铺底流动资金投资之和为基数。

l项目资本金：指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额。项目资本金是项目的非债务性资金，项目法人无需返还这部分资金且不承担任何利息；投资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。资本金应先于贷款到位，或同比例到位。

l1、项目融资条件下，项目法人的所有者权益为项目资本金。l2、一般固定资产贷款条件下，项目资本金为项目法人投入项目的非债务性资金，最高不超过其所有者权益与对外投资等长期资金占用的差额。

向l3、项目法人对外筹措的负债性资金不能作为资本金；但对于股东借款，在股东明确承诺其借款俗属于“次级债务”，即滞后于银行借款偿还的债务时，可将股东借款视同项目资本金对待（房地产开发贷款按照银监会有关规定办理）。“工程垫款”不能列入项目资本金。l4、原则上不低于30%比例。

三、业务种类l根据项目运作方式和还款来源不同分为项目融资和一般固定资产贷款。

1、项目融资贷款的特点：l借款人为特殊目的的实体，除建设和运营项目设施外不履行其他职能；还款主要以来项目自身产生的现金流和项目资产抵押。项目融资一般应将项目资产色顶抵押或以合法收费权作为质押；话剧项目风险情况，也可要求项目法人提供其他担保。现金流稳定的发电、公路、铁路、机场、桥梁等大型基建项目通常采用项目融资方式，房地产开发贷款一般也采用项目融资方式。

2、一般固定资产贷款为公司融资，其特点是：l不针对拟建项目专门组建新法人，项目云做和融资以既有法人为主体；还款来源不限于拟建项目自身产生的现金流和资产，以借款人全部预期现金流综合还款。

l按用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。

l基本建设贷款-是用于基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产能力或工程效益为主的新建或扩建工程等基本建设项目的贷款。一般不超过8年，最长不超过10年。

l技术改造贷款-是用于企事业法人以内涵扩大再生产为主的技术改造和更新项目的贷款。一般不超过3年，最长不超过5年。

l房地产开发贷款-是指向房地产开发企业发放的用于对外销售、出租等用途的住房、商业用房、综合用房等房屋构建的项目，及向政府授权或委托的企事业法人发放的用于对外有偿出让或转让的土地开发项目建设的贷款。l其他固定资产贷款-除上述以外的建造、购置固定资产项目的贷款。

l按期限分为短期固定资产贷款、中期~、长期~。

l短期固定资产贷款——贷款期限不超过1年（含1年）l中期~——1年以上，5年以下（含5年）l长期~——5年以上

四、对象及条件l对象——经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人、其他经济组织。

条件：l1、项目符合国家产业和信贷政策；l2、项目融资借款人控股股东或主要股东无不良信用记录；一般固定资产贷款人有稳定的经济收入，能按期偿还本息，无不良信用记录，信用等级原则上在AA级以上（含）；

l3、在银行开立存款帐户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督；l4、对外股本权益性投资符合国家有关规定比例；实行公司制的企业法人申请信用必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；

l5、持有人民银行核准发放的并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；l6、除不需要经过工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当办理《营业执照》年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证。

l7、使用政府投资的项目，持有政府有权部门的批准文件；需政府有权部门核准的项目，持有有权部门核准的证明文件；需备案的，持有向有权部门备案的证明文件。按照国家规定应取得环境保护许可证的，需取得环保部门批准文件；涉及用地的，取得土地主管部门批准文件；按规定应取得的其他批准文件。

l8、需有符合规定比例的项目资本金，项目资本金明确并有保证；l9、能够提供合法、有效、足值的担保，有特别规定的除外；l10、申请外汇固定资产贷款，须提供有效的外汇贷款用途证明和有关部门的批件，且符合有关外汇管理政策。

五、融资结构l审批固定资产贷款项目时不仅应核定固定资产