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我国长期护理保险筹资机制研究

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徐艺洋潘书迪王妙王昕王岱

【摘要】在我国，长期护理保险制度尚未正式实行，相关配套理论不够成熟。筹资机制是保障长期护理保险制度稳定运行的重要方面，完善长期护理保险筹资机制领域研究有利于促进长期护理保险制度的规范化，制度化，法律化。本文从我国长期护理保险试点城市的实践情况入手，将试点城市的不同筹资机制进行比较研究，分析实践中出现的问题及其原因。通过介绍德国、日本长期护理保险制度筹资机制方面的立法经验，与我国试点城市的实践经验以及困境相比较，吸取国外立法经验，对我国长期护理保险在筹资机制方面的改进提出建议。

【关键词】长期护理保险筹资机制医疗保险

我国“未富先老”的状况已经成为公认社会现实，与人口老龄化相伴而来的问题是，失能老人人数不断增多而相应的措施却无法回应这一现象。据统计，2015年我国约有4063万失能老人，占老龄人总数的18%。预计到2030年和2050年，我国失能老人的数量将分别达到6168万人和9750万人，长期护理需求急剧攀升。我国传统社会对失能老人的护理以家庭承担为主，由儿女承担长期护理的责任。早期计划生育政策的大力推行，推动了中国传统的家庭结构的瓦解，以及城市化和女性劳动参与率的提高使得子女越来越无法承受沉重的护理负担，一些家庭被迫选择将失能老人送往医院接受护理，利用医疗保险报销减轻家庭负担。“以医代养”增大了医疗保险基金的运行负担，失能老人的护理风险已经从家庭风险逐渐溢出为社会风险。2016年我国出台了相关指导意见，即《关于开展长期护理保险制度试点的指导意见》，并在多个城市正式开始试点，长期护理保险制度建立被提上日程，而健全的筹资机制是长期护理保险稳定运行的重要保障，也是本文关注的重点。

一、我国长期护理保险试点城市的筹资实践状况

我国15个试点城市均采用了社会保险模式，政府承担部分缴费责任。本文选取了青岛、上海、广州、荆门、齐齐哈尔五个代表性城市，分析我国长期护理保险筹资试点的实践状况。其中青岛是我国最早开始试行长期护理保险制度的城市，上海、广州经济较为发达，荆门是中部城市，经济状况一般，齐齐哈尔人口老龄化问题严重，这五个城市试点制度各具特色，对于研究长期护理保险具有代表意义。

（一）五个试点城市的筹资机制现状

本文所选取的试点城市全部采用现收现付制的财务模式，通过代际互助来为老年人的长护服务提供保障。广州和齐齐哈尔参保对象仅涵盖职工，其他三个城市的长期护理保险均覆盖了职工和居民。资金来源方面，除广州单纯依赖医保资金划拨外，其他城市的资金来源方式相对比较多样。其中青岛职工长期护理保险资金来源比较多元化，由医保基金、个人缴费、财政补助、社会捐助多个渠道组成，居民的保险资金来源单纯依赖医保基金划拨;上海职工和居民筹资渠道有所不同，职工长护保险资金单纯依靠医保基金划拨，而居民保险的资金来源除医保基金划拨外，大部份依赖财政补贴;荆门资金筹集渠道包括个人缴费、财政补助和医保统筹基金划拨三种;齐齐哈尔则依靠职工个人缴费和医保基金划转。五个城市也采取了不同的筹资标准，其中青岛和上海按比例缴费，广州和齐齐哈尔一直采用定额标准，而荆门2020年也开始实行定额制。对比来看定额制缴费三市的筹资标准，齐齐哈尔每人每年60元，荆门每人每年90元，广州每人每年130元，筹资标准的差距或许也是三市经济发展水平的缩影。

（二）筹资机制存在的问题

1、缺乏法律规制

法律是一项制度长期持续发展的基石，是长期护理保险制度有序推行的基础。长期护理保险在我国落地之初就缺乏立法规制，一直依赖政府发布的《意见》、《办法》等在各地推行，政策规范约束力和刚性缺乏法律依据，不利于制度的长期、持续地稳定运行。

2、地区之间筹资标准差异大

长期护理保险的筹资标准从上文介绍的五个试点城市就可以看出，长期护理保险地区之间的筹资标准差异巨大，虽然此状况与各地之间的经济发展水平有关，但是筹资标准的巨大差异必然导致支付水平、保障质量的地区差异。长期以往，试点地区制度形成之后，必然导致全国长期护理保险制度的混乱化，参保人难以获得公平公正的保险待遇和均等化的公共服务。

3、资金过度依赖医疗保险基金划拨

当前我国长期护理保险筹资仍过度依赖医保基金划拨，并不是真正意义上的独立险种。社会保险的一个典型特征是社会化筹资，长期护理保险虽然一定程度上是医疗保险项目的拓展，但是要想长期稳定发展必须寻求多元化资金来源渠道。当前很多试点城市，尤其是青岛，在努力探索包括财政补贴、个人缴费、社会捐赠等多元的资金来源途径，但是医保基金仍然承担了主要的筹资责任。虽然医保基金当前存有资金结余，但是随着人口老龄化高峰的到来，医保基金自身必然承担巨大运行压力，长期护理保险筹资必然面临可持续性问题。而且，随着失能失智老人数量持续增多，人均