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xx股份有限公司

年度报告重大差错责任追究制度

第一章总则

第一条为了进一步提高xx有限公司(以下简称“公司”）的规

范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息

披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完

整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司

法》”)、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、

《中华人民共和国会计法》(以下简称“《会计法》”)、《非上市

公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试

行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、

《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等

法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的

实际情况，特制定本制度。

第二条公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各

部门负责人及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规

定,严格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报

告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有

关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行

年报审计工作。

第三条公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际

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控制人、持股5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以

及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家

有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不

履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定

追究其责任。

第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告

存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业

绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：

（一）违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国家

法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公

司发布的有关挂牌公司（非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、

通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的;

（三)违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度,

使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

(四)未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露

重大差错或造成不良影响的;

(五)年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造

成不良影响的；

(六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情

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形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的

情形。

第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人

的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：

(一）客观公正、实事求是原则；

(二)有责必问、有错必究原则;

（三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

(四)追究责任与改进工作相结合原则。