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应收应付账款管理制度范文--第1页
应收应付账款管理制度范文
尽可能的缩短应收应付帐款占用资金的时间,加快企业资金周转,
提高企业资金的使用效率,需要制定并实施相应的管理制度。店铺今
天为你整理了应收应付账款管理制度范文,希望对大家有帮助!
应收应付账款管理制度范文篇一
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司
的产品和服务,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,
防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资
金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。
应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门,财务部们负
责数据传递和信息反馈,业务部门负责客户的联系和款项催收,财务
部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
一、应收帐款管理
(一)收款方针
1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售
合同及服务订单并及时催交相关费用。
2、收款时间:要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。
3、回款方式:转帐支票,转账汇款,现金。
4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收
及移交,必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移
交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人
员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户
确认。
(二)未回款考核办法
1、未回款处罚
1)由于业务人员失职造成的未回款,扣工资的10%;
2)由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚;
3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款,持相关
部门证明,只扣业务成本。
应收应付账款管理制度范文--第1页
应收应付账款管理制度范文--第2页
2、未回款项不计入业绩。
3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务
部上报公司总裁。
4、对预收款,按1%的比例对市场员给予奖励。
(三)应收账款监控制度
1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款
帐龄明细表〉,提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务
人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业
务员在出门收帐前核对其正确性,不可到客户处才发现,不得有损公
司形象;
2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉,及时核
对、跟踪赊销客户的回款情况,对未按期结算回款的客户及时联络和
反馈信息给主管副总经理。
3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时,应按照《信用额度
表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限,并
在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理(总
经理)提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》,该表由相关
业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理(总经理)批准后安排进行
账款回收工作。
5、业务员收帐时应收取现金或票据,若收取银行票据时应注意开
票日期、票据抬头及其金额是否正确无误,如不符时应及时联系退票
并重新办理。若收汇票时需客户背面签名,并查询银行确认汇票的真
伪性;如为汇票背书时要注意背书是否清楚,注意一次背书时背书印章
是否与汇票抬头一致,背书印章是否为发票印章。
业务人员在销
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