建设工程项目专项审计工作方案.pdfVIP

附件1：

工程专项审计工作方案

一、工程专项审计的内容

工程专项审计主要包括三方面内容：

1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工

程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。

2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的

有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原

则是否符合规定。

3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、

工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点

工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工

程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程

完工程度按比例检查。

对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、

监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理

进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及

国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、

财务收支、经济效益、经济责任等内容。

二、工程专项审计的重点：

1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全：

⑴建设项目立项申请;

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附件1：

⑵专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议书);

⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报

告；

⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议；

⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案；

⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件；

⑺对于国家重点项目在具备1—7资料的同时，还需提供

土地合同、1:500地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建

筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。

2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否

存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料

是否完整；

3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内

容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项

指标。

4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安

全、进度方面存在失职。

5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督

手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。

6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整；

7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规；

8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并按

页脚内容

附件1：

照规章制度执行，使公司正常高效运营。

9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流失

。

三、工程专项审计的人员配备

领导小组组长：***

副组长：***

办公室组长：***（中审）

组员：***及中介机构4人

四、工程专项审计的程序及时间

工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定审计

方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等。

从签订委托书开始，下达审计通知书，制定审计方案，组织

实施审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约***个工

作日（***）

附件1

建设工程审查资料清单（已完工程）

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附件1：

序号资料名称有无份数备注

一、建设项目申请立项等前期报批手续

1建设项目立项申请

2可行性研究报告

3环境评价报告

4安全生产评价报告

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