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银行业与银行制度构建分析

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银行业是我国目前正在进行深入改革且存在一些显著问题的行业。在中国已经跨入WTO的门槛将近一年之时，认真评估和判断加入WTO对我国银行业的影响，回顾我国银行业在这一年应对入世的挑战所发生的变化，并从战略高度规划我国银行体系未来发展的架构是具有理论和现实意义的。在此，就这些问题进行深入分析。

一WTO有关金融服务规定的主要原则及对这些原则的理解

WTO关于金融服务（包括银行服务）的规定主要集中在两个方面：市场准入原则与国民待遇原则。

1.关于市场准入原则

在承担市场准入承诺的部门中，除非在承诺表中明确规定，否则不得采取以下措施：

第一，限制服务提供者的数量；

第二，以数量配额或要求经济需求测试的方式，限制服务交易或资产的总金额，限制服务业务的总量或以指定的数量单位表示的服务产出总量，限制特定服务部门或服务提供者可雇佣的对某一具体服务的提供直接有关的自然人的总量；

第三，限制或要求服务提供者通过特定类型的法律实体或合营企业提供服务；

第四，通过限制外国持股的最高比例，以及单个或总体外国投资总额，对外国资本的参与进行限制。

在《关于金融服务承诺的谅解》中，对市场准入承诺又有更详细的规定，明确市场准入承诺包括：①消除垄断权。各成员应在金融服务承诺表中列出现有的垄断权并尽力消除或缩小其范围。②允许跨境贸易。各成员应允许非居民金融服务提供者作为委托人，通过中介人或作为中介人，在符合国民待遇的规定和条件下，提供金融信息的提供、传递服务，以及金融数据处理和咨询等辅助服务。

③允许商业存在。各成员应给予其他成员的金融服务提供者在其境内建立或扩大商业存在的权利，包括通过购买现有企业的方式。④提供新型金融服务的权利。各成员应允许在其境内的其他成员的金融服务提供者提供任何新的金融服务。⑤信息的传递和处理。任何成员不得采取措施阻止信息传递或金融信息处理。⑥人员的暂时进入。各成员应允许任何其他成员金融服务提供者的以下人员进入其境内：高级管理人员、经营专家、计算机和会计、法律人员等。⑦非歧视措施。各成员应尽力取消或限制对任何其他成员金融服务提供者的显著不利影响，包括限制金融服务提供者的活动范围扩大到全境等。

关于国民待遇原则，GATS第17条第1款规定，列入承诺表的部门在遵照所列条件和资格的前提下，每个成员在所有影响服务提供的措施方面给予任何其他成员的服务和服务提供者的待遇不得低于给予本国相同服务和服务提供者的待遇。第3款规定，形式上相同或不同的待遇，如果改变了竞争条件，从而使该成员的服务或服务提供者与任何其他成员相同服务或服务提供者相比处于有利地位，这种待遇应被视为较低的待遇。第18条“附加承诺”规定，各成员可就影响服务贸易的措施，包括资格、标准或许可事宜的措施进行谈判，做出承诺并列入承诺表中。根据上述规定，CATS允许各成员国有条件地实施国民待遇。

WTO关于金融服务的规定主要集中在市场准入和国民待遇两个方面是有其原因的。金融服务业的贸易有其特殊性，它与其他类型贸易的重要区别体现在金融服务的出口伴随着本国金融机构在地域上迁入他国市场，在他国市场提供金融服务。对等的，金融服务进口伴随着他国金融机构在地域上迁入本国市场，在本国市场提供金融服务。这里必然存在允许不允许他国金融机构进入本国金融市场的问题及进入之后给予这些机构什么样的待遇问题。

具体到银行业，对于第一个问题，一般国家可采取的态度为三种：第一，完全不允许。这是一种极端保护主义的态度，即完全禁止或严格限制外资银行进入本国市场，以保护本国银行业免受外来干扰和控制。在国际经济日益一体化的今天，采取极端保护主义态度的国家已日益减少。第二，完全允许。这是一种极端自由主义的态度，即完全开放本国市场，无限制地允许外资银行进入。尽管在理论上存在这种可能，但是在现实中，没有任何一个国家能开放到这种程度，即使是经济十分发达的国家。以日本为例，二战后日本在发展成为一个经济强国的同时，也发展成为一个金融强国。但日本对外国银行进入日本金融市场一直采取比较保守的态度。到1993年底，日本外资银行分行的数量为不到90家。1995年底，约为145家。第三，介于上述两种态度之间的情况。即有限制有选择地允许外资银行进入本国金融市场。在保护和促进本国银行发展的同时，吸收外资银行进入，为本国经济发展服务。从现实情况看，大多数国家采取了这种态度。

2.关于国民待遇问题

①开业资格的待遇。②业务范围的待遇。③银行监管的待遇。

④税负及优惠措施方面的待遇。在现实中，各国对外资银行的国民待遇处理也有几种情况：第一，采取低于对本国银行的待遇。即实行较严格的开业资格审判制度；限制外资银行的业务范围；在监管方面采取较本国银行更严格的监