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绩效管理全过程服务内容

聘请第三方服务工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》、《政府会计准则》、《政府会计制度》、《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，现将工作方案、人员要求、时间节点、沟通机制及成果提交等要求如下：

一、工作方案

（一）工作目标

1、落实政府采购政策，规范政府采购程序，使政府采购领域公开、公平、公正。

2、核查监督部门决算编制内容的真实性、执行力及完成情况，提高决算编制质量，同时通过部门决算账表一致性核查，找出预算单位账簿与决算报表之间的差异，促进预算单位加强预算管理，提高决算报表的真实性、完整性并最终达到提高财政预算和财政管理水平的目的。

3、掌握全区预算单位财政管理整体情况，提升预算管理水平及资金使用效益。

4、对重点项目绩效项目的运行及效率情况提供及时、有价值的信息，促进项目管理、规范财政资金、监督与管理，提高财政资金使用效益。

5、运用科学、规范的绩效评价方法，有效规避投资风险及短期行为并节约财政资金。

6、加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，全力推进非税收入应缴尽缴。

7、对绩效执行监控中发现的突出问题及时采取纠偏措施，确保资金投向符合政策规定。

8、针对省市下达企业重点资金使用情况，确保专项资金产生预期经济效益和社会效益等。

（二）工作方式

根据不同项目的实际情况，应采取书面（包括纸质、电子的资料）检查、现场检查、调查问卷等相结合的方式。

（三）工作内容

财政局部门综合绩效考评、重点项目绩效评价、财政再评价项目、债券资金绩效评价、重点资金绩效评价、省市下达企业资金绩效评价、部门整体支出绩效评价、年度绩效目标审核及其他工作提供服务。具体工作内容要求包含但不限于以下内容：

1、部门综合绩效考评

每年绩效考评范围不少于73家预算单位，具体根据当年实际情况为准。

（1）预算编制方面

①预算编制的完整性

主要包括：部门预算报送是否及时、完整，有无报送部门预算编制说明的正式文本；是否科学合理编制部门预算，所有预算是否通过项目库申报，确保项目不缺项、无漏项；项目预算是否附有相关依据、项目规划、项目论证等；是否按要求报送部门三年滚动规划，规划内容是否符合区域规划、行业规划和相关政策导向及区委、区政府确定的部门重点工作安排；部门专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入是否全部纳入部门预算。

②预算编制的规范性

预算严格是否按照政府收支分类科目编制，预算执行中一般不予追加，特需追加资金是否严格执行追加程序。

③项目绩效目标管理

是否有正式文件报送的绩效目标；项目支出是否全部按要求填报绩效目标；支出是否与预算数额相匹配，测算依据是否清楚，绩效目标是否设定符合项目实际。

（2）预算支出方面

①全年支出执行完成情况。主要包括：每季度支出进度及是否实现年度序时进度；各项支出是否严格执行国家财经法规制度，支出是否合法、真实，依据是否充分，是否符合单位有关管理规定；经费列支有无超预算、挤占挪用的现象；有无因预算不够细化和约束力不强，对支出控制不严，出现挤占专项资金，占用代管资金，甚至挪用财政专项资金来弥补经费不足的现象；项目资金是否专款专用，资金是否按照财政部门的批复项目内容使用，实际执行中，是否存在单位从项目资金中列支日常办公支出、资金未及时拨付项目单位、挪用项目资金等问题。

②存量资金管理情况

全面排查本部门（单位）存量资金规模，杜绝错报、瞒报现象。主要包括：当年存量资金规模占本部门当年支出的比重；是否做到加快存量资金统筹消化进度；是否按月上缴存量资金；上缴后申请使用的资金是否在年内形成支出；是否做到全面压减存量规模。

③一般性支出压减情况

一般性支出较上年压减情况。

④暂存暂付款项规模

暂存款在上年基础上是否只减不增。

⑤三公经费压减情况

当年本部门出国（境）费、公务用车购置及运行经费支出、公务接待经费支出是否符合核算规范，是否达到区财政相关要求。

2、重点项目绩效评价

每年重点项目绩效评绩项目抽查不少于10个，具体根据当年实际情况为准。

（1）绩效目标的设定方面

绩效目标的设定是否以项目目标计划（或项目预期目标）作为评价标准。

（2）项目决策方面

项目是否有立项依据，如法律法规，政府文件或会议纪要等。

（3）项目申报、评审方面

项目申报流程是否规范，是否有项目申报通知，是否组织项目评审，项目分配结果是否按政务公开的要求建立了公示制度。

（4）资金管理方面

是否制定规范的专项资金管理办法；资金分配是否符合资金管理办法等规定，是否突出重点、公平公正，支出方向是否明确；资金指标是否及时下达，关注上年结转结余、年初预算安排、本年预算追加情况；资金使用是否合规，有无挤占、挪用、截留、闲置等情况；绩效目标产出完成情