内部控制管理制度11篇.pdfVIP

内部控制管理制度

内部控制管理制度11篇

在发展不断提速的社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，

制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系

列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政

府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式

约束和实施机制三个部分构成。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下

面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，大家一起来看

看吧。

内部控制管理制度1

为加强和规范学校财务管理，提高学校经费的使用效益，充分发

挥会计的职能作用，保证会计工作依法有序地进行。特制订学校财务

管理制度如下:

1、学校依据国家规定的要求设置会计机构，配备会计人员，会计

人员任免应遵照国家有关法律的规定。

2、财务人员要热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉国家财务法律

法规、规章和国家统一的中小学校会计制度，有良好的职业道德，严

谨的工作作风，办理会计事务遵守实事求是、客观公正的原则。

3、按照国家统一的会计制度规定规范地建立帐册，及时办理会计

手续，进行会计核算，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

4、财务人员应将会计凭证，会计账薄、会计报表和其它会计资料

定期整理，立卷归档，妥善保管，销毁会计档案中的有关资料要按

《档案法》的规定执行。

5、会计机构、会计人员应遵照国家的法律、法规、规章和统一的

会计制度，依法进行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受

理，对违反会计管理制度的经济活动应当制止并纠正。

6、会计工作人员因工作需要调动或离职，应按规定办理有关交接

手续。

内部控制管理制度2

第一章总则

第一条为了加强预算管理和宏观调控,强化分配和监督职能,保障工

会社会职能的履行和工运事业的发展,根据《中华人民共和国工会法》、

《中华人民共和国预算法》等法律、法规,结合工会实际,制定本办法。

第二条工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划,是收

好、管好、用好工会经费的重要手段,是工会财务管理的重要内容。各

级工会必须按照本办法办理工会预、决算。

第三条根据“统一领导,分级管理”的工会财务管理体制,工会预算

一般分为五级管理,即:全国总工会、省级工会、市级工会、县级工会、

基层工会。

预算管理实行下管一级的原则。

建立乡镇(街道)工会的地方,省级以下预算管理级次由省级总工会

根据本地实际情况确定后,报全国总工会备案。

经全国总工会批准独立管理经费的中华全国铁路总工会、中国民

航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会,其预算管理级次由各自

产业工会确定后,报全国总工会批准。

第四条县级以上(含县级,下同)工会对独立核算事业单位的补助及

企事业单位按规定上缴的收益列入本级预算;未独立核算的事业单位,其

收支要全额列入本级预算。

第五条各级工会要认真执行上级工会批准的预算。未经规定程序

批准不得变更。

第六条预算年度自公历1月1日起至12月31日止。

第七条预算收支以人民币元为计算单位。

第二章预算管理职权

第八条工会预算包括本级预算和单位预算。本级预算是指各级工

会本级次范围内工会经费收支(含所属建立预算管理关系的机关和单位)

的总预算。单位预算是指与本级预算有相关经费收支管理关系的工会

机关、企事业单位的预算。

第九条实行本级预算管理的工会,其职权是:

1.编制本级预算、决算草案和预算调整方案。

2.审批下一级工会和依靠本级供给经费的工会机关及所属独立核

算企事业单位的预算、决算,汇总本级及所属各级工会的决算。

3.组织本级预算的执行,按规定程序办理预算调整。

4.监督、检查下级工会和依靠本级供给经费的工会机关及所属独

立核算企事业单位的预算执行情况。

5.协调处理工会与同级财政、税务等部门及其他有关部门在工会

预算管理方面的政策和经济关系。

各级工会财务部门是本级预算管理的职能部门,具体负责本级预算

管理工作。

第十条实行单位预算管理的工会机关、企事业单位,其职权是:

1.编制本单位预算、决算草案和预算调整方案。

2.按照批准的预算,积极组织各项收入,合理安排各项支出,办理各项

核算业务,保证预算任务的完