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渠道视角的营运资金管理分析

一、营运资金管理的概念与作用

营运资金管理是企业管理中的一个重要环节，在企业的日常经

营中发挥着至关重要的作用。营运资金管理是指企业有效地管

理和利用企业的现金、存货、应收账款、应付账款等操作资金

的能力和水平，以确保企业资金的合理配置和准确掌握，为企

业的稳步发展和长远发展提供强有力的支撑。本章将从营运资

金管理的概念、作用、管理原则、管理方法等方面进行详细分

析。

1.营运资金管理的概念

营运资金管理是指企业在经营过程中，为保证企业日常运营所

需的资金及经营风险防范，对营运资金的流动和使用进行管理

的过程。

2.营运资金管理的作用

营运资金管理在企业的经营中发挥着至关重要的作用。其主要

作用如下：

（1）保障企业正常经营。营运资金管理能够确保企业随时拥

有足够的资金支持日常运营，为企业稳步发展提供了坚实的保

障。

（2）提高企业经营效率。营运资金管理能够提高企业资金使

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用的效率，减少资金的闲置，加快资金的周转速度，降低企业

的经营成本，提升企业经营的盈利能力。

（3）降低企业风险。营运资金管理能够降低企业面临的风险，

如货款收不回、存货积压等风险，从而保障企业的安全经营。

（4）提高企业的信用度。良好的营运资金管理能够提高企业

的信用度，增强获取资金的能力，为企业的发展提供有利支持。

3.营运资金管理的管理原则

营运资金管理的管理原则是指在营运资金管理的过程中所应遵

循的基本理念。其主要原则如下：

（1）资金成本原则。营运资金管理应以降低资金成本为出发

点，通过合理运用资金，控制企业的运营成本，提高企业的盈

利能力。

（2）风险控制原则。营运资金管理应注重对营运资金的风险

控制，合理控制应收账款、存货和应付账款等方面的风险，从

而防范企业的运营风险。

（3）效率优先原则。在营运资金管理的过程中，应以提高资

金使用效率为目标，通过提高资金周转速度、降低资金闲置率

等措施，提高企业的盈利能力。

（4）企业价值最大化原则。营运资金管理的目的是为了增强

企业的竞争力和盈利能力，因此在管理营运资金的过程中，应

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立足于企业的长远发展和价值最大化。

4.营运资金管理的管理方法

营运资金管理的管理方法是指企业在进行营运资金管理的过程

中应该采取的具体手段和措施。其主要方法如下：

（1）准确预测资金需求。企业应在制定预算计划时，合理预

测企业的资金需求，以便及时做好资金的配置和调整。

（2）加强应收账款管理。企业应加强对应收账款的管理，通

过建立健全的催收机制，加强风险管理的控制，有效降低企业

因应收账款而面临的风险。

（3）优化存货管理。企业应通过合理优化存货管理，降低存

货积压率，提高资金周转效率，达到节约成本的目的。

（4）加强应付账款管理。企业应加强对应付账款的管理，准

确掌握账款到期日程表，及时结算，避免给企业带来不必要的

损失。

（5）合理运用外部融资。企业应根据自身的需要，合理运用

外部融资渠道，优化企业资金的成本和结构，提高企业的资本

效益。

二、企业营运资金管理中的现金流量管理分析

现金流量管理是企业营运资金管理中的一个重要环节，是指各

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