与客户账务核对情况说明怎么写.docx

与客户账务核对情况说明怎么写

1.财务状况说明怎样写公司的财务状况说明应

财务状况说明书次要包括以下内容：

一、企业生产运营的基本状况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况；未纳入合并的应明确说明缘由；企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。

（二）本年度生产运营状况，包括次要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额陈列的名次；运营环境变化对企业生产销售（运营）的影响；营业范围的调整状况；新产品、新技术、新工艺开发及投入状况。

（三）对企业业务有影响的学问产权的有关状况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况。

（五）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等。

二、利润实现、安排及企业亏损状况

（一）主营业务收入的同比增减额及其次要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等。

（二）成本费用变动的次要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性收入、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、收入的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的次要事项，包括投资收益，特殊是长期投资损失的金额及缘由；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况；影响营业外收支的次要事项、金额。

（五）利润安排状况。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明缘由。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优待政策退税返还等数额。

（八）会计政策变更的缘由及其对利润总额的影响数额，会计估量变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下次要缘由：企业改组改制、产品畅销、成本费用加大、管理不善等形成的亏损企业户数及亏损额进行分析。

2.企业财务账务核对制度怎样写啊

第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计原则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必需仔细执行本管理制度。其次章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，详细担任全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指点检查各独立核算单位的会计核算工作、帮助公司领导筹集资金、合理安排使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指点仓库保管员建账、对账；指点车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合本人企业需求与进展的成本核算模式、制定成本管理制度与掌握制度；做好财务分析工作，为公司领导决策供应各种信息材料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、选购员、内勤管理员、保管员。2.3各岗位人员必需具备相应任职条件和资历，持证上岗。

2.4财务会计人员互换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门担任业务管理。

仓库保管员，车间统计员互换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动酬劳。

第三章流淌资产的管理3.1流淌资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要仔细执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格掌握费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门担任人审核并注明用途。总经理外出或因生产运营急需等特别状况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债务、债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必需完整、合法；报销凭证必需是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。消失长、短