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补充医疗保险政策解读及市场规模

一、补充医疗保险

企业补充医疗保险是企业在参加城镇基本医疗保险的基础上，国家给予政

策鼓励，由企业参加的一种补充性医疗保险形式，是基本医疗保险的有力补充，

也是多层次医疗保障体系的重要组成部分，发挥着极其重要社会稳定器的作用。

因此，国家鼓励企业建立补充医疗保险制度，建立多层次的企业医疗保险体系，

适当减轻公司员工医疗费用负担，提高医疗保障水平，解决员工的后顾之忧，稳

定员工队伍，增强企业凝聚力、吸引和留住人才，调动职工积极性，保障退休人

员身心健康，促进企业持续稳定发展。

产品属性：委托管理式健康险，赔付以账户余额为限

保险责任：牙科门诊、眼科门诊、药房购药、门急诊、体检等

投保范围：团体成员及成员配偶、子女，含离退休人员

保险期间：1-3年期，一年一结算，保险期届满，账户余额回收，账户清零

报销方式：必须以医药费形式报销

初始费用：账户管理费，上限5%

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二、补充医疗保险部分政策

2009年，财政部国家税务总局发财税[2009]27号《财政部国家税务总局关

于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》。《通知》规

定：自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者

受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工

资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予

扣除。

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2016年9月，中国保监发〔2016〕76号《中国保监会关于进一步完善人身

保险精算制度有关事项的通知》，《通知》明确对于不符合监管的产品要求在2017

年4月1日前全部停售，其中多为中短期返还型保险产品。保险XX省场迎来20

年健康险重大改革，储蓄型健康险产品面临费率改革，消费型健康险将成为主

流。

XX省及其部分区县相关政策

2014年10月，国务院办公厅以国办发【2014】50号印发《关于加快发展商

业健康保险的若干意见》。该《意见》明确加快发展商业保险的重要意义、加快

发展商业健康保险的总体要求、扩大商业健康保险供给、推动完善医疗保障服务

体系、提升管理和服务水平、完善发展商业健康保险的支持政策等。

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2015年6月，XX省人民政府办公厅发办发【2015】86号《XX省人民政府办

公厅关于加快发展商业健康保险的实施意见》。该《实施意见》明确我XX省将积

极推进商业补充医疗保险。按“先试点、后推开”原则，鼓励部分参保单位为职

工购买商业补充医疗保险，先行开展试点，

2016年11月，XX省人民政府网发布“XX省两江新区实施医疗补充商业保

险政策解民困”文章，文章肯定了补充医疗保险在多层次保障体系中不可或缺稳

定器的作用。另，我XX省万州、长寿、云阳、江津、万盛等区县同时也发布类

似文章。

XX省第十三五规划（2016年至2020年），XX省委四届七次全会就制定“十

三五”规划明确提出建议：完善医疗保障体系，逐步提高筹资能力和支付标准，

改进医疗保险支付方式，健全重特大疾病医疗保险和救助制度，鼓励发展补充医

疗保险和商业健康保险。

综上所述，补充医疗保险做为基本医疗保险的补充，符合国有大中型企业的

需求，且受各级政府的支持和肯定。以为例，近年来密集出台多个鼓励政策以期

实现补充医疗保险社会稳定器的作用。

三、企业为什么要委托保险公司管理

补充医疗保险属委托管理式健康险，对资金的管理模式有三种：1、企业自

管；2、医保代管；3、商业保险公司代管。其中前两种模式弊端明显，企业自管

的弊端：易形成小金库，不能透明公开、资金挪用；医保代管的弊端：管理水平

和专业程度有限。而商业保险公司由于其专业性和服务能力，以及第三方服务提

供商资源，业已为大多数投保单位所接受，大部分投保单位均采用委托商业保险

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公司代管模式。

四、XX省