稽核部岗位工作手册.pdfVIP

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素材归纳不易，仅供学习参考

目录

第一章手册的目的

第二章稽核部工作职责

一、部门概述

二、部门岗位设置

三、部门职责

四、部门权限和责任

第三章稽核部工作流程

一、稽核检查

二、稽核结果处理及落实

三、各部门申请稽核程序

四、稽核须知

五、制定表单

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稽核部岗位说明书

第一章手册的目的

为了规范管理，明确责任，使各项工作有序的开展，更有效的推进管理升

级，特规范稽核岗位制度，工作内容，制定本手册进行说明。在今后的实际岗位

工作中，将按照公司的发展情况不断完善改进。

第二章稽核部工作职责

一、部门概述

根据公司战略发展目标，依据国家制定的《审计法》、《会计法》对公司各

子（分）公司的财务稽核审计，监督各部门、子（分）公司的经济业务工作，为

公司经营业务和管理的有序开展提供保障和支持。

部门目标是通过稽核促进各部门工作计划、任务、目标的达成；促进公司

的流程、制度、规定、指令、决议得到执行并持续改善，促进公司规范管理；通

过设立稽核部门，为公司中高层管理培养并输送人才。

二、部门岗位设置

稽核部实行在稽核部分管负责人领导下的部门主任责任制，部门人员直接向稽核

部主任汇报工作。

三、部门职责

3.1主要工作内容

3.1.1代表总经理对各部门经营管理、各岗位工作状况进行稽核，并及时作出评

估、报告。

3.1.2熟悉公司现有的各项流程、制度，并对各部门、各岗位是否按公司的流程、

制度、规定、决议、岗位职责说明书等规范作业进行稽核。

3.1.3按时完成稽核任务计划，及时编订《稽核报告》，并在管理控制例会上进

行公开报告。

3.1.4参与公司各管理例会，对会议过程及会议决议进行跟进稽核，促进会议制

度及会议决议得到真正落实。

3.1.5参与公司新制度、新流程的编制工作，对新流程、新制度的执行进行稽核。

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对公司发生的重大异常事故进行稽核，并及时作出评估、报告。

3.1.6定期召开稽核案例分析会。

3.1.7定期组织稽核专题培训，不断提高稽核人员综合素养和稽核工作技能。

3.1.8促进公司的数据化管理和流程改造，对公司的经营管理提出改善建议。

3.1.9完成总经理的临时指令，接受总经理的直接领导，接受被稽核部门、人员

监督。

3.2具体职责的实施

3.2.1准备阶段

1、对被稽核单位，进行必要的了解和调查。主要了解该单位经营性质、经营范

围，组织结构，人员情况，财务核算特点(包括主要账号的设置情况)。

2、确定稽核工作重点，制订稽核工作计划方案，并经领导审阅批准。

3、编制稽核通知书，被稽核单位承诺书，并经领导审阅批准。

4、下发稽核通知书，填写送达回证书。

5、将稽核通知书抄送财务处，由财务处提供被稽核单位有关财务资料(包括账簿

的电子文档)。

3.2.2实施阶段

1、对被稽核单位财务部提供的有关会计资料(包括电子文档)，实施财务审计程

序。

（1）按账户中明细项目和分类项目汇总财务收支情况，并编制审计工作底稿。

（2）按重点对具体会计事项进行详细检查，并编制审计工作底稿。

（3）抽查会计凭证，对主要会计事项的会计凭证进行复印

（4）根据审计工作需要，找有关人员和部门调查了解情况，并及时做好调查记

录，如有必要可召开座谈会。

（5）在稽核实施过程中，稽核小组要及时向稽核部领导汇报稽核进展和稽核过

程中的有关情况。

2、整理汇总稽核实施过程中发现的问题及有关情况

3、稽核小组向稽核部分管领导汇报稽核过程中发现问题和有关情况，对问题进

行初步筛选