固定资产流程课件.pptVIP

固定资产日常使用与保养流程FA-FL-1供应商办公室使用部门将固定资产随同产品相关技术文件送达办公室对该固定资产及相关技术文件产品进行检验参见采购验收流程整理产品档案，包括使用说明书、保修卡等将产品档案原件存档，复印件随固定资产移交使用部门接受产品及产品档案的复印件建立部门使用的固定资产档案组织相关部门制定固定资产的使用手册并下达给使用部门按照使用手册使用固定资产固定资产使用手册制定固定资产期保养制度，下发使用部门及负责保养的部门固定资产定期保养制度当需要保养时向办公室提出保养申请，或者根据保养制度进行保养对于需要保养的固定资产查核其产品档案是否是否在保修期内？请供应商提供保修服务是是否仍在保养期内否根据合同或保修卡提供保养服务请供应商提供保养服务聘请专业公司提供保养服务签订保养服务协议根据合同或协议检验保养服务的质量对所提供的保养服务验收签字参见付款管理流程提出付款申请，并更新固定资产产品档案更新部门固定资产产品档案

固定资产维修流程FA-FL-2民族证券经纪业务管理变革项目使用部门办公室提出维修申请，填写维修申请书经办人员协同相关人员调查损坏的原因是否由人为造成？维修申请书1维修申请书2是否按照固定资产管理办法追究责任查询固定资产产品档案了解需要维修的情况必要时协同有关技术人员确定是否值得维修否是参见固定资产报废或出售流程在维修申请书上签字维修申请书1维修申请书2维修申请书2是存档是否是否仍在保修期内？请供应商提供保修服务查找定点维修商档案，初步询价维修商报价单与供应商签订维修合同进行维修维修申请书交财务部安排付款更新固定资产产品档案及相应的固定资产卡片

固定资产转移流程FA-FL-3民族证券经纪业务管理变革项目转入部门转出部门办公室财务会计部经办人员根据固定资产使用情况加以调研转出部门填写固定资产转移申请表办公室总经理对是否转移进行审批固定资产转移申请表1转移申请表2否是否同意转移是转出部门的部门经理审核结束否是否有合适的转入部门否是审核是否批准是报财务部审批是否同意否结束是结束填写固定资产转移通知单固定资产转移申请表1是是否可以出租？转移申请表2固定资产出租流程否存档否是固定资产转移通知单一式四份是否可以出售？分发固定资产转移通知单固定资产报废流程固定资产出售流程固定资产转移通知单4固定资产转移通知单3固定资产转移通知单1固定资产转移通知单2调整固定资产的所属部门登记固定资产明细转入实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片转出实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片根据固定资产转移通知单变更固定资产卡片、台帐固定资产卡片3固定资产卡片2固定资产卡片3固定资产明细帐21存档固定资产台帐

固定资产出租流程FA-FL-4总裁办公会或主管副总裁民族证券经纪业务管理变革项目原使用部门办公室财务会计部部门提出本部门剩余的固定资产，并填写固定资产出租申请单收集、整理各部门的剩余固定资产出租申请单在出租申请单上填写资产原值、已计提折旧净值等，并计算出租是否合算总裁办公会或主管财务副总裁审批寻找内外部客户，并与其商谈租赁价格及相关事宜固定资产出租申请单是否同意？否财务会计部总经理审核是结束办公室总经理进行审批否是否批准是否是否可以出租结束是结束是否未达预计使用年限或固定资产净值超过一定金额？是是否已有合适的承租部门否是否结束分发固定资产出租申请单固定资产出租申请单3固定资产出租申请单1固定资产出租申请单2起草、修改出租协议固定资产出租协议否交公司稽核与法律部审核是否同意？是办理出租手续，登记固定资产实物登记表签订固定资产出租协议，一式三份固定资产出租协议3固定资产出租协议1固定资产出租协议2登记固定资产明细帐并每月计提折旧存档并监督承租方在租约规定的范围内使用存档并监督承租方在租约规定的范围内使用检查和监督租约执行情况，保证资产的保值、增值更改固定资产登记表及卡片更改固定资产台帐及卡片固定资产卡片

固定资产报废流程FA-FL-5总裁办公会或主管副总裁民族证券经纪业务管理变革项目原使用部门办公室财务会计部审核报废申请和固定资产台帐填写固定资产报废申请书主管财务副总裁审核在报废申请书上填写固定资产原值、累计折旧和净值如为电脑设备，电脑中心审核是否同意否固定资产报废申请书一式三联结束是财会部总经理审核办公室审核申请报废的固定资产是否已到使用年限？是否部门总经理审核否是是否同意？是否批准？否请专业人员对是否应予报废提出意见是是否同意报废结束否结束是结束将报废通知书抄送各部门交总部办公室审核将综合所有意见的报废申请书交财会部分发固定资产报废通知书经批准后的固定资产报废申请书1经批准后的固定资产报废申请书2经批准后的固定资产报废申请书3将报废的固定资产交办公室根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。将要报废的固定资产是否