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《企业纳税实务》课程教学大纲--第1页

一、课程的教学目的

企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作

岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起

着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会

计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知

识、会计基本技能进行有机的结合。

二、课程的教学任务

通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具

体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、

账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产

经营活动进行初步的纳税筹划。具体包括：

1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源

税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税

和教育费附加等税种的主要法律法规内容；

2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计

税依据；

3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；

4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；

5．能准确计算企业当期应纳税额；

6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理；

7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；

8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；

9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、

银行等涉税业务机构进行交流沟通；

10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。

三、教学内容的结构

本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关

专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升

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三个模块。其中纳税核心任务模块按企业日常涉及的增值税、消费税、营业税、

关税、企业所得税、个人所得税及其他小税种（资源税、土地增值税、房产税、

车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加）等设计了7

个学习单元。

课程核心模块的每个单元主要按各税种的“认知（纳税人和征税对象的确定）

税款的计算及账务处理——申报与缴纳”的工作过程，由浅入深，由易及难，

循环上升来设计学习任务，每个核心单元均能体现纳税工作的全过程，各学习单

元之间遵循内容变化而工作过程不变的原则。本门课程的理论知识紧紧围绕单元

任务完成的需要来选取，实践方面主要通过设计纳税申报实训项目来培养学生的

职业能力。

教学内容结构表

单元名称学习任务

税收法律制度的认知

纳税基本

1．企业纳税工作认知税务登记

认知模块

纳税申报与税款缴纳

增值税的认知

增值税一般纳税人的税务处理

2．增值税