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招聘税务主管岗位面试题与参考回答(某大型央企)

面试问答题（总共10个问题）

第一题

题目：

请您简要描述一下您对税务主管这一岗位的理解，以及您认为担任这一岗位需要具备哪些核心能力和素质。

答案：

在回答这个问题时，可以从以下几个方面进行阐述：

1.对税务主管岗位的理解：

税务主管是负责企业税务筹划、税务申报、税务风险控制等工作的关键岗位。

该岗位需要具备较强的税务知识、政策解读能力，以及对企业整体运营的敏感性。

税务主管还需具备良好的沟通协调能力，能够与公司内部各部门以及外部税务机关保持良好关系。

2.核心能力和素质：

税务专业知识：熟悉国家税收法律法规，了解税收政策变动，能够准确把握税收筹划的机会。

分析判断能力：能够对企业的经营状况、财务状况进行分析，提出合理的税务处理方案。

沟通协调能力：与各部门沟通，确保税务工作的顺利进行；与税务机关保持良好关系，有效处理税务纠纷。

风险控制意识：能够识别和防范税务风险，确保企业合规经营。

团队管理能力：能够带领团队完成税务工作，提高团队整体效率。

学习能力：税务政策不断更新，需要具备快速学习新知识的能力。

解析：

此题旨在考察应聘者对税务主管岗位的理解程度以及其自身能力的匹配度。应聘者需要结合自身经验和理解，清晰地阐述对岗位的理解，并突出自身具备的核心能力和素质。回答时，可以从以下几个方面进行展开：

1.理解准确性：确保对税务主管岗位的理解准确无误，展现出应聘者对税务工作的基本认识。

2.能力匹配度：结合自身经历和能力，展示出与岗位要求相匹配的核心素质和能力。

3.逻辑清晰：回答要有条理，逻辑清晰，使面试官能够快速了解应聘者的思路和优势。

4.个人特色：在阐述自身能力时，可以适当加入个人特色和优势，使回答更具吸引力。

第二题

问：在企业税务筹划过程中，如何合法地利用税收优惠政策来降低企业的税负？请举例说明，并谈谈在实际操作中应注意的问题。

参考回答：

在企业税务筹划的过程中，合理利用税收优惠政策是降低企业税负的有效手段之一。这不仅有助于减轻企业的财务负担，还能促进企业的健康发展。以下是一些常见的税收优惠策略及其注意事项：

1.研发费用加计扣除：根据相关法律法规，企业可以对其用于研发活动的费用申请加计扣除。这意味着企业除了能够抵扣实际发生的研发支出外，还可以按照一定比例增加扣除额度，从而减少应纳税所得额。在实施时，企业应当确保其研发项目符合国家规定的条件，并保存好相关的证明材料，以便于税务机关审查。

2.小型微利企业所得税优惠：对于符合条件的小型微利企业，我国税法规定了较低的企业所得税税率。企业在申报时应确认自身是否满足小型微利企业的标准，并及时向税务部门申请适用该优惠政策。

3.固定资产加速折旧：对于特定类型的固定资产，如环保设备等，企业可以选择采用加速折旧的方法计提折旧费，这样可以在资产投入使用的初期多计提折旧，进而减少当期利润，达到节税的效果。但需要注意的是，这种方法可能会影响到企业长期的现金流状况，因此在决策时需综合考量。

4.跨境业务预约定价安排（APA）：跨国经营的企业可以通过与税务机关签订预约定价协议，明确未来若干年内关联交易的定价原则和方法，从而避免因转让定价问题导致的双重征税风险。在此过程中，企业需确保所提供的信息真实准确，并积极与税务机关沟通协商。

解析：上述回答展示了应聘者对现行税法的理解程度以及如何将这些知识应用于实践的能力。同时，也反映了应聘者对企业税务管理的认识深度，包括了解各种可用的税收优惠措施以及它们的适用条件。更重要的是，回答强调了合规性和风险管理，这是作为税务主管必须具备的核心素质之一。通过这种方式，不仅体现了应聘者的专业知识水平，还表明了其能够在保证合法性的同时实现企业的税务优化目标。

第三题

题目：请您谈谈您对税务主管这一岗位的理解，以及您认为自己具备哪些能力和素质可以胜任这一岗位？

答案：

1.对税务主管岗位的理解：

“我认为税务主管岗位是公司税务管理工作的核心，负责统筹规划、组织协调和监督执行公司的税务工作。这一岗位需要具备较强的税务专业知识、管理能力和沟通协调能力，以确保公司税务合规，降低税务风险，并为企业创造价值。”

2.自身能力和素质：

“以下是我认为自己具备的能力和素质，可以胜任税务主管这一岗位：

专业知识：我拥有扎实的税务专业背景，对税法、税务筹划、税务合规等方面有深入的了解。

管理能力：我曾在多个项目中担任管理角色，具备良好的团队管理经验和项目管理能力。

沟通协调：我擅长与不同部门沟通，能够协调各方利益，确保税务工作的顺利进行。

风险意识：我对税务风险有高度警觉，能够预见并采取措施规避潜在风险。

学习能力：我具备较强的学习能力和适应能力，能够快速掌握新的税务政策和法规。

责任心：我对待工作认真负责，对公司的利益有高度的忠诚度