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当企业进行投资时，为了避免盲目投资，需要小心地运用各种投资决策方法对所提方案

进行评价、取舍、选优。而经济效益评价是各种投资项目进行经济性评价的核心，被广泛的

使用，特别是在企业投资项目方面更发挥着更大的作用。而目前在相关领域所使用的经济效

益指标体系的设置和评价方法的应用，都存在着一些不合理。认清这些问题，寻觅更好的办

法加以解决，对提高经济效益评价的正确性和科学性无疑具有更重要的现实意义。

1、投资项目的概念

投资项目是指在规定期限内为完成某项开辟目标(而规划和实施的活动、政策、机构以及

其他各方面所构成的独立整体。

2、投资和项目的概念和关系

(1)投资的概念与特征

投资是经济主体(法人与自然人)为获得未来预期收益而在现时投入的生产要素，以形成

资产并实现其增值的经济活动；或者是指经济主体(法人和自然人)为未来获得收益而现时投

入的资金或者资本。广义的投资包括生产性投资和金融投资，投资项目学中的投资仅指生

产性投资。

(2)投资与项目的关系

投资的最终载体是投资项目,项目作为开展投资活动的现实经济实体,是对投资进行管

理的恰当场所之一。

(3)项目的分类

项目按照不同的划分标准，可以划分为不同的类型。

按其性质不同，可分为基本建设项目和更新改造项目；按其用途不同，可分为生产性项

目和非生产性项目；

按其规模不同，可分为大型项目、中型项目和小型项目等。项目按照不同的划分标准，

可以划分为不同的类型。

(4)项目周期概念

项目周期又称项目发展周期，它是指一个项目从设想、立项、筹资、建设、投产运营直

至项目结束的整个过程。项目周期大体可分为三个时期：投资前期、投资期和运营期，每一

个

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时期又分为若干个工作阶段。

3、投资项目评估内容

为了使投资决策的依据较为充分，项目评估主要从建设必要性、生产建设条件、财务效

益、国民经济效益和社会效益五个方面对项目进行全面的技术经济论证。

4、投资项目评估应遵循的原则

为了保证评估工作的质量，在对项目开展评估时，评估人员应严格遵守以下原则：科学

性原则、客观性原则、公正性原则、面向需求的原则、投入与产出相匹配的原则、资金时间

价值原则。

1、投资必要性的评估

(1)项目是否符合行业规划；

(2)通过市场调查和预测，对产品市场供需情况及产品竞争力进行分析比较；

(3)对投资项目在企业发展中的作用进行评估；拟投资规模经济性分析。

2、建设条件评估

资源是否清晰，以矿产资源为原料的项目，是否具备相关机构批准的资源储量、品位、

开采价值的报告；工程地质、水文地质是否适合投资建厂；原材料、燃料、动力等供应是否

有可靠来源，是否有供货协议；交通运输是否有保证，运距是否经济合理；协作配套项目是

否落实；环境保护是否有管理方案；购进成套项目是否经过多方案比较，是否选择最优方案；

投资厂址选择是否合理。

3、技术评估

投资建设项目采用的工艺、技术、设备在经济合理条件下是否先进、合用，是否符合相

关国家的技术发展政策，是否注意节约能源和原材料以获得最大效益；购进的技术和设备是

否符合投资实际，是否配套并进行多方案比较；投资项目所采用的新工艺、新技术、新设备

是否经过科学的试验和鉴定，检验原材料和测试产品质量的各种手段是否完备；产品方案和

资源利用是否合理，产品生产纲领和工艺、设备选择是否协调；技术方案的综合评价。