股份公司应收款管理制度.pptx

汇报人：XXX;目录;01;01;风险控制：为了降低股份公司财务风险，确保资金安全。

流程规范：建立标准化的应收款项管理流程，提高工作效率。

资金回收：加速资金周转，改善公司现金流状况。

法规遵循：符合相关法律法规要求，避免法律风险。

信用管理：优化客户信用评估体系，提升公司整体信用水平。;明确对象：制度适用于公司内部所有部门及员工，确保应收款项管理的全面性。

风险控制：强调风险预防和控制，降低坏账损失，保障公司资产安全。

权责分明：明确各部门及个人在应收款项管理中的职责和权限。

流程规范：制定标准化的应收款项管理流程，提高工作效率和透明度。

持续改进：鼓励制度的持续优化，适应市场变化和公司发展需要。;财务部门：负责应收款的日常管理和核算，定期编制应收款报表。

销售部门：负责应收款的催收工作，确保及时回款。

法务部门：处理逾期未收款项的法律事务，维护公司权益。

内部审计部门：定期对应收款管理制度执行情况进行审计，提出改进建议。;定期审计：通过定期的内部或外部审计，确保应收款管理的合规性和有效性。

责任追究：明确各级管理人员和员工在应收款管理中的责任，对违规行为进行责任追究。

考核指标：设定合理的考核指标，如回款率、账龄分析等，定期评估应收款管理效果。

奖惩制度：建立奖惩机制，对管理成效显著的个人或团队给予奖励，对管理不善的进行处罚。;01;合同条款审查：确保合同条款明确、合法，避免产生歧义或法律风险。

信用评估：对客户进行信用评估，确定信用额度和付款条件。

合同审批流程：建立严格的合同审批流程，确保合同签订前经过相关部门审核。

合同执行监控：签订合同后，定期监控合同执行情况，确保应收款按时回收。;审核订单：确保订单信息准确无误，符合公司销售政策。

准备货物：根据订单要求准备相应货物，并进行质量检查。

发货操作：按照既定流程进行货物配送，并确保运输安全。

开具发票：根据合同和订单要求，及时准确地开具发票。

记录管理：详细记录发货和开票信息，便于后续跟踪和对账。;初步催收：通过电话、邮件等方式进行友好提醒，确保客户了解付款义务。

正式催收：在逾期一定时间后，发送正式的催款函，明确付款期限和可能的法律后果。

跟踪记录：建立应收款跟踪系统，记录每次催收的时间、方式和客户的回应。

法律手段：对于长期拖欠的款项，考虑采取法律手段进行追讨，包括但不限于诉讼。

分析评估：定期分析应收款的回收情况，评估客户信用等级，优化催收策略。;坏账识别：明确坏账的定义和识别标准，确保及时发现潜在的坏账风险。

坏账准备：根据历史数据和风险评估，计提相应的坏账准备金，以应对可能的损失。

坏账处理：制定坏账处理流程，包括催收、协商、法律诉讼等手段，以最大限度回收欠款。

核销程序：明确核销条件和审批流程，对无法回收的坏账进行核销处理，确保财务报表的准确性。;01;信用评级：根据客户的财务状况、历史交易记录等因素进行信用评级。

信用额度：根据信用评级结果设定客户的最高信用额度。

信用期限：根据客户的信用状况确定合理的账期。

风险预警：建立风险预警机制，对信用状况恶化的客户及时采取措施。;额度设定：根据公司财务状况和市场风险评估设定合理的信用额度。

审批流程：建立严格的应收款审批流程，确保每一笔款项的发放都经过适当审核。

定期审查：定期对客户信用状况进行审查，及时调整信用额度和审批标准。

风险预警：设立风险预警机制，对逾期或异常应收款进行及时处理和跟进。;担保方式：介绍不同类型的担保方式，如保证、抵押、质押等，以及它们在风险控制中的作用。

保险机制：阐述如何通过购买信用保险来转移应收账款的信用风险。

风险评估：说明在实施担保与保险措施前，如何进行债务人的信用评估和风险分析。

合同条款：强调在签订合同时，应明确担保和保险条款，以确保在发生违约时能够有效追回款项或获得保险赔偿。;定期审计：通过定期的财务审计，及时发现应收账款中的异常情况。

信用评估：建立客户信用评估体系，对客户信用状况进行动态监控和评估。

应收账款保险：考虑为高风险的应收账款投保，以降低潜在的坏账损失。

法律手段：对于逾期未付款的客户，及时采取法律手段进行催收和追讨。

应收账款管理软件：使用专业的应收账款管理软件，提高风险预警的准确性和应对效率。;01;应收账款周转率：衡量公司收回应收账款的速度和效率。

账龄分析：对不同时间段的应收账款进行分类，识别逾期账款。

客户信用评估：根据客户信用历史和财务状况进行风险评估。

预警系统：建立预警机制，对潜在的坏账风险进行实时监控和报告。

收款效率：分析收款流程，优化操作以提高收款效率和减少坏账损失。;数据收集：确保收集到所有相关的应收款数据，包括发票、合同和付款记录。

分析方法：运用财务分析工具，如账龄分析、趋势分析等，评估应收款的健康状况。

报告格式：制定统一的报