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企业财务管理制度（精选10篇）

企业财务管理制度（篇1）

一、库存现金管理

1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定

期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；

2、超过库存限额的现金（元）应及时存入银行；

3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；

4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小

金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准

挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的

部门或人员办理资金业务或直接接触资金；

二、支票管理

1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出

纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金

额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；

三、日记账管理

1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账

或电子账）；

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2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收

款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编

号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；

4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付

款相抵后以差额登记；

5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

企业财务管理制度（篇2）

一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题

（一）我国中小企业财务管理思想较为落后

中小企业管理中的一个最重要的特点就是所有权和经营权的统一，这给企业

的财务管理带来了一定的困难。尤其是一些个体或者私营的中小企业中，企业中

存在着十分严重的集权现象，在企业财务管理方面不够规范和明了，职责划分不

够清晰，存在着越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的准确性不高等

一些问题，这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。

（二）中小企业很难进行融资

我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到合适的担保，

融资较为困难。造成这种现象的原因主要有以下几个：第一，中小企业在融资时

存在的风险要比大型企业大，融资需要较高的成本，其负债率十分高，这对企业

的信用等级产生着很大的影响；第二，目前我国的一些相关政策，对于国有大型

企业照顾较多，享受的优惠也较多，这就使得中小型企业在融资过程中处于不利

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的地位，很难进行借助相关的优惠政策进行融资；第三，目前的我国中小型企业

中，以个体和私营企业为主，而银行对大型国有企业较为重视，对这些小的私人

企业没有太大的兴趣，在为其服务时积极性不高，影响着中小企业的融资；最后，

在我国，为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少，使得中小企业在融资

时很难获取有效的帮助和担保，造成融资的困难。

（三）中小企业的投资能力不强

在企业中，投资是一种十分重要的理财手段，在我国的中小型企业中，其投

资能力还不强