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费用管理制度

目。

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。

管理办法。

公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种办法。除公司特别规定项目外,禁止先列支,后报销。所有报销原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。

管理办法①:采用预算管理和额度管理相结合费用项目有:业务单位交际费、运送费、所有部门手机费、办公费。

管理办法②:采用预算管理和行政管理相结合费用项目有:总部职能部门交际费、所有部门差旅费、广告费、其她相对变动费用。

管理办法③:除此之外相对固定费用采用预算管理。

对“广告费”项目公司单独制定管理制度。

预算管理

1.1定义

预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用筹划（金额≥1,000元大额财产购买、修理、装璜,需另单独预算申请）,财务部统一报预算委员会或会同有关部门讨论、审核,经总经理批准后,拟定单位下期费用预算金额。实际费用报销时,财务部门依照费用预算,准予报销或另行解决。

1.2详细实行

1.2.1当前公司对所有费用按月预算,之后,将逐渐向季度预算、年度预算目的迈进。

1.2.2每月25日前,各职能部门、各业务单位向财务部提交下月《费用预算表》,审批核准后预算在月底前发回各单位。

1.2.3各职能部门、各业务单位未能在规定期间内提交《费用预算表》,则该部门费用报支顺延一种月。

1.2.4总部由财务部建立统一格式《费用报销手册》,对报支费用逐笔登记,并在内部局域网络上共享,供各部门查询本部门费用使用状况。

1.2.5总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》,每周从来总部费用会计传送《费用报销手册》。

1.3超预算某些审批权限

1.3.1部门本期费用共计数超预算≤500元,或单项费用超预算≤10％,由各部门、各业务单位经理审批。

1.3.2部门本期费用共计数超预算≤2,000元,或单项费用超预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批。

1.3.3部门本期费用共计数超预算＞2,000元,或单项费用超预算＞30%,由总经理审批。

额度管理

2.1定义

额度管理是指:费用在一定额度范畴内控制使用,额度拟定根据是销售额、工作职务、员工人数等。

2.2详细实行

2.2.1依照销售额拟定额度费用项目是交际费、运送费。交际费超额度本期内不予报销,运送费超额度需向总部有关部门提出书面报告,经批准后方可报销。

2.2.2依照工作职务拟定额度费用项目是手机费。手机费超额度某些不予报销。

2.2.3依照员工人数拟定额度费用项目是办公费。办公费超额度某些本期内不予报销。

行政管理

3.1定义

行政管理是指:费用报销人在费用产生前,采用口头或书面形式向行政领导提出本次费用筹划,经行政领导批准后,产生费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。

3.2详细实行

3.2.1单项费用金额≥200元必要采用书面申请。无批准书面申请,在报销时财务部门作退回解决。

3.2.2行政领导级次:职工→部门经理→总经办→总经理。

3.3行政管理审批权限

3.3.1单项费用≤500元,由各部门、各业务单位经理审批。

3.3.2单项费用≤2,000元,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区由钟薇审批。

3.3.3单项费用＞2,000元,由总经理审批。

其她变动费用

其她变动费用项目是:交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外其她通讯费。

相对固定费用

除上述变动性费用项目外所有费用均列入相对固定费用,采用预算管理办法。

费用内容及管理分类。

管理办法

费用项目

费用内容

预算管理

额度管理

业务单位

交际费

招待客人餐费、礼物、娱乐活动、旅游景点门票等

手机费

因工作需要而实际已支付手机费

办公费-其她办公用品

寻常办公支出,如购买纸笔、印制名片等

运送费

公司承担发货费、取货费、送货费、维修运费等

预算管理

行政管理

职能部门

交际费

招待客人餐费、礼物、娱乐活动、旅游景点门票等

差旅费

出差在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴

交通费

市内出差、办事所耗费车费

车管费

车辆耗费费用,如：汽油、养路费分摊、过桥路费等

会务费

参加各种会议而单独列明费用（费用由总部承担除外）

装修费

办公场地、仓库等装修费用

佣金

支付代理费用

其她通讯费

除移动通讯费之外其她通讯费

广告费

支付媒体广告；宣传用资料、小礼物、展示摊位费等

预算管理

除上述变动性费用项目外所有费用项目均列入相对固定费用

费用报销单填列规范。

费用报销单必要用蓝、黑水笔书