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传统产业中的高科技运用公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.公司财务部门的主要职责是：

（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析和预测，为公司决策提供依据。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，确保会计信息的真实、准确和完整。

（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（5）参与公司重大经济事项的决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务风险管理，建立健全财务风险预警机制，防范和化解财务风险。

（7）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查，确保公司财务管理工作的统一和规范。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和公司实际，科学合理地确定预算指标。

3.财务预算的内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

4.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

5.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理办公会报告，并提出调整建议。

6.财务预算的调整：

（1）财务预算一经批准，一般不得调整。确因特殊情况需要调整的，应按照规定的程序进行审批。

（2）财务预算调整的审批程序与财务预算编制的审批程序相同。

四、资金管理

1.公司资金管理的原则是：合理筹集、统筹安排、有效使用、确保安全。

2.公司资金的筹集：

（1）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。

（2）资金筹集应根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和公司实际，选择合适的筹资方式和渠道，确保资金成本最低、风险最小。

3.公司资金的使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用和有效配置。

（2）公司资金的使用应遵循“先审批、后支付”的原则，严格执行资金支付审批程序。

（3）公司资金的使用应加强对资金使用效益的分析和评估，提高资金使用效率。

4.公司资金的管理：

（1）公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和监督，确保资金的安全和完整。

（2）公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开立和使用银行账户，定期对银行账户进行清理和核对。

（3）公司应加强对现金的管理，严格按照国家有关现金管理的规定，控制现金库存限额，确保现金的安全和完整。

（4）公司应加强对票据的管理，严格按照国家有关票据管理的规定，规范票据的开具、使用和保管，确保票据的安全和完整。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产的管理：

（1）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的周转速度和使用效率。

（2）公司应建立健全货币资金管理制度，严格按照国家有关现金管理和银行结算的规定，加强对货币资金的日常管理和监督，确保货币资金的安全和完整。

（3）公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的日常管理和监督，及时催收应收账款，降低应收账款的风险。

（4）公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的日常管理和监督，合理控制存货库存水平，降低存货成本。

3.固定资产的管理：

（1）公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理职责和权限，规范固定资产的购置、使用、折旧、清查和处置等行为。

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