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在建工程关键环节内部控制管理

在建工程业务循环的关键环节包括投资立项、工程设计、招标投

标、合同管理、施工过程、竣工结算等关键管理环节：

1、投资立项业务循环的关键环节：决策程序、立项建议书或立

项申请、可研报告、投资估算、经济评价建设用地

2、工程设计（勘察）业务循环的关键环节：招投标、初步设计

及概算、施工图设计及预算、限额设计

3、招标投标业务循环的关键环节：招标文件、资格预审、工程

量清单、招标控制价、投标报价、招标过程

4、合同管理业务循环的关键环节:设计勘察、工程监理、工程施

工、材料及设备采购、生活及办公用具采购、咨询服务

5、施工过程业务循环的关键环节：开工报告、临时设施、施工

进度、施工安全、工程质量、文明施工、环保与防疫、隐蔽工程、材

料及设备采购、工程量与进度款支付、工程变更及签证与价款调整、

索赔管理

6、竣工结算业务循环的关键环节：竣工结算、竣工决算、结余

资金和交付财产、竣工验收、投资后评价

一、投资立项内部控制管理

主要包括内控管理和关键业务管理，关键业务重点包括决策程

序、立项建议书或立项申请、可研报告、投资估算、经济评价、建设

用地六个内容。

（一）、投资立项业务循环的内部控制包括：

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1、投资立项业务流程

2、投资立项管理岗位职责

3、投资立项管理制度

4、投资立项的内部控制评价

（二）、关键业务内容描述：

1、决策程序必须有对推荐方案的总体描述和优缺点描述。

2、决策程序应该有主要争论与分歧意见的说明,重点是有无违反

决策程序及决策失误.

3、立项建议书或立项申请有明显的经济、社会效益论述，结论

明确、存在的主要问题有解决措施。

4、可研报告要有静态、动态分析以及财务、效益分析，投资估

算和预计效益符合经济评价、效益分析考核指标.

5、资金筹措的来源渠道明确、有足够的贷款的偿还能力。

6、投资估算的各类费用的估算方法合理,必须经过评审和批复。

投资估算一经批准，极为建设项目投资的最高限额，一般情况下不得

随意突破.

7、经济评价主要是财务评价的程序、财务报表的编制、财务评

价的方法。

8、征用土地和受让土地要有合法使用权,征用耕地的补偿包括土

地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费.如果是生地，地

上建筑物、构筑物、树木、青苗要有拆除或移除措施，杜绝诉讼遗留

问题.规划许可证、建设用地许可证齐全。

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二、工程设计（勘察）内部控制管理

主要包括内控管理和关键业务管理,关键业务包括招标投标、初

步设计及概算、施工图设计及预算、限额设计四个内容。

(一)、工程设计业务循环的内部控制包括：

1、工程设计业务流程

2、工程设计管理岗位职责

3、工程设计管理

4、工程设计业务循环的内部控制评价

（二）、关键业务内容描述：