房地产开发公司财务管理制度.docxVIP

房地产开发公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强房地产开发公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和企业会计准则，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、项目部。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务行为；严格执行国家有关财经法规，依法纳税；真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门、项目部应配备专（兼）职财务人员，负责本部门、项目部的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务管理部的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财经法规和企业会计准则，制定公司财务管理制度和会计核算办法；

2.编制公司财务预算、财务决算和财务分析报告，监督财务预算的执行情况；

3.组织公司的会计核算工作，编制和报送会计报表；

4.筹集和管理公司资金，合理安排资金使用，提高资金使用效益；

5.参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和论证；

6.负责公司的财务监督和内部审计工作，防范财务风险；

7.对公司所属各部门、项目部的财务管理和会计核算工作进行指导和监督。

第六条公司所属各部门、项目部财务人员的主要职责：

1.贯彻执行公司财务管理制度和会计核算办法，做好本部门、项目部的财务管理和会计核算工作；

2.编制本部门、项目部的财务预算，监督财务预算的执行情况；

3.负责本部门、项目部的资金收付和费用报销工作，严格执行公司的财务审批制度；

4.及时、准确地报送本部门、项目部的会计报表和财务分析报告；

5.配合公司财务管理部做好财务监督和内部审计工作。

第三章财务预算管理

第七条公司实行全面预算管理，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。公司财务管理部负责组织编制公司财务预算，经公司董事会审议批准后执行。

第八条财务预算的编制应遵循以下原则：

1.以公司战略规划和年度经营目标为依据，确保财务预算与公司战略规划和年度经营目标相一致；

2.坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化因素，确保财务预算的可行性和可操作性；

3.坚持效益优先、兼顾公平的原则，合理安排资金使用，提高资金使用效益；

4.坚持全面预算、全员参与的原则，将公司的各项经济活动全部纳入财务预算管理范围，充分调动公司各部门、项目部和全体员工的积极性和主动性。

第九条财务预算的内容主要包括：营业收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。

第十条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门、项目部应严格按照财务预算的要求，组织开展各项经济活动，确保财务预算的顺利执行；

2.公司财务管理部应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决；

3.公司财务预算一经批准，一般不得调整。确需调整的，应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十一条公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益，确保公司资金安全。

第十二条公司资金筹集主要包括：银行贷款、发行债券、股东投入等。公司财务管理部应根据公司的发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集方案，经公司董事会审议批准后实施。

第十三条公司资金使用应严格按照财务预算的要求，合理安排资金使用，提高资金使用效益。公司财务管理部应加强对资金使用的监督和控制，严格执行公司的财务审批制度，确保资金使用的安全、合理、有效。

第十四条公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。公司财务管理部应定期对货币资金进行清查和核对，及时发现问题并采取有效措施加以解决。

第十五条公司应加强对往来款项的管理，及时清理应收款项，严格控制应付款项，确保公司资金的正常周转。公司财务管理部应定期对往来款项进行清查和核对，及时发现问题并采取有效措施加以解决。

第五章资产管理

第十六条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产等。公司财务管理部应建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和核算，确保资产的安全、完整。

第十七条公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。公司财务管理部应加强对流动资产的管理和核算，严格控制流动资产的占用水平，提高流动资产的周转速度。

第十八条公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。公司财务管理部应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的管理和核算，确保固定资产的安全、完