绿化工程公司财务管理制度.docx

绿化工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强绿化工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（3）负责公司资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全。

（4）进行成本费用核算和控制，提高公司经济效益。

（5）做好财务分析和财务报表编制工作，为公司决策提供依据。

（6）负责公司固定资产和流动资产的管理。

（7）依法计算和缴纳国家税收。

（8）对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据。

（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门年度和月度预算计划。

（2）财务部门对各部门预算计划进行审核、汇总，编制公司年度和月度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改完善，报公司董事会批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）对确需调整财务预算的，应由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报公司总经理办公会批准。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

（2）筹集资金要考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

3.资金使用：

（1）公司资金主要用于绿化工程项目建设、设备购置、日常经营管理等方面。

（2）资金使用要严格按照审批程序进行，确保资金使用安全、合理、有效。

4.资金结算：

（1）公司要加强对资金结算的管理，严格按照国家有关规定和公司财务制度进行资金结算。

（2）资金结算要做到及时、准确、安全。

五、成本费用管理

1.公司要加强成本费用管理，严格控制成本费用支出，提高公司经济效益。

2.成本费用核算：

（1）公司按照国家有关规定和公司财务制度，对成本费用进行分类核算。

（2）成本费用核算要做到真实、准确、完整。

3.成本费用控制：

（1）公司要建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。

（2）加强对绿化工程项目成本的控制，严格控制工程材料、人工、设备等费用支出。

（3）加强对日常经营管理费用的控制，严格控制办公费、差旅费、招待费等费用支出。

六、固定资产管理

1.公司固定资产实行统一管理、分级负责的原则。

2.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置要根据公司发展需要和财务预算安排，进行可行性研究和论证。

（2）固定资产的购置要按照国家有关规定和公司采购制度进行，确保购置的固定资产质量可靠、价格合理。

3.固定资产的折旧：

（1）公司按照国家有关规定和公司财务制度，对固定资产计提折旧。

（2）固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。

4.固定资产的清查：

（1）公司要定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。

（2）对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，要及时进行处理。

七、财务报表与财务分析

1.公司要按照国家有关规定和公司财务制度，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表要做到真实、准确、完整，按时报送有关部门和单位。

3.公司要定期进行财务分析，对公司的财务状况和经营成果进行评价和分析。财务分析要做到客观、全面、深入，为公司决策提供依据。

八、财务监督与审计

1.公司要建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。

2.财务监督的主要内容包括：财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况、固定资产管理情况等。

3.公司要定期对财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。

4.公司要自觉接受外部审计机构的审计和监督。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日