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《资本管理办法(新)》

一、总则

1.1为了加强公司资本管理，优化资本结构，提高资本使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司及其下属子公司、控股公司的资本管理工作。

（1）合规性原则：确保资本管理活动符合国家法律法规及公司内部规章制度；

（2）风险可控原则：合理评估和控制资本运作风险，确保公司资本安全；

（3）效益优先原则：提高资本使用效益，实现公司价值最大化；

（4）可持续发展原则：平衡长期发展与短期利益，实现公司持续健康发展。

二、资本管理组织架构

2.1公司设立资本管理委员会，负责公司资本管理工作的决策、协调和监督。

2.2资本管理委员会由公司董事长、总经理、财务总监等高级管理人员组成，委员会主任由董事长担任。

2.3资本管理委员会下设资本管理办公室，负责日常资本管理工作。

2.4资本管理办公室成员由财务、投资、法务等相关部门负责人组成，办公室主任由财务总监兼任。

三、资本管理内容

3.1资本预算管理

（1）公司应编制年度资本预算，明确资本支出计划、投资计划等；

（2）资本预算应遵循量入为出、效益优先的原则，确保预算合理、可行；

（3）资本预算的编制、审批、执行和调整，按照公司内部管理制度执行。

3.2资本结构管理

（1）公司应优化资本结构，合理配置权益资本和债务资本；

（2）权益资本主要包括注册资本、资本公积金、盈余公积金等；

（3）债务资本主要包括银行借款、债券、融资租赁等；

（4）公司应根据市场环境和自身需求，合理调整资本结构，降低融资成本。

3.3资本运作管理

（1）公司应加强对资本运作项目的可行性研究，确保项目符合公司发展战略；

（2）资本运作项目包括但不限于投资、并购、重组、股权激励等；

（3）公司应建立健全资本运作风险管理体系，对项目实施全过程监控；

（4）资本运作项目实施过程中，如涉及重大事项，应及时报告资本管理委员会审议。

四、资本收益与分配管理

4.1资本收益管理

（1）公司应建立健全资本收益管理制度，确保资本投入获得合理回报；

（2）对投资项目的收益情况进行定期跟踪和分析，评估投资效果；

（3）对于未达到预期收益的项目，应及时采取措施，降低损失。

4.2资本分配管理

（1）公司应根据国家法律法规和公司章程，合理确定利润分配政策；

（2）利润分配应兼顾公司长远发展和股东利益，确保分配方案公平、合理；

（3）公司应定期对利润分配方案进行审议，并根据实际情况进行调整。

五、资本风险管理

5.1风险识别与评估

（1）公司应定期开展资本风险识别和评估工作，确保风险可控；

（2）风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险等方面；

（3）风险评估应结合公司实际情况，制定相应的风险应对措施。

5.2风险防范与控制

（1）公司应建立健全资本风险防范机制，确保风险及时发现、及时处理；

（2）对于重大资本风险，应制定专项应急预案，明确责任人和处理流程；

（3）公司应加强对子公司、控股公司的资本风险管理，确保整体风险可控。

六、资本信息管理

6.1资本信息收集与报告

（1）公司应建立健全资本信息收集和报告制度，确保信息真实、准确、完整；

（2）资本信息包括但不限于财务数据、市场动态、行业政策等；

（3）公司应定期向资本管理委员会报告资本管理情况，遇有重大事项，应及时报告。

6.2资本信息公开与披露

（1）公司应按照国家法律法规和公司章程，及时履行资本信息公开披露义务；

（2）资本信息公开披露应确保内容真实、准确、完整，不得存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（3）公司应加强对资本信息公开披露的审核，确保信息披露合规。

七、附则

7.1本办法由资本管理办公室负责解释。

7.2本办法自发布之日起实施，原有相关规定与本办法不符的，以本办法为准。

7.3本办法的修改和废止，须经公司董事会审议通过。在实施过程中，如遇国家法律法规变动，本办法应及时进行调整。

八、资本管理绩效评价

8.1绩效评价目的

（1）为了客观评价资本管理活动的成效，提升资本使用效率，公司应定期进行资本管理绩效评价；

（2）绩效评价旨在激励和约束相关责任人，促进公司资本管理水平的持续提升。

8.2绩效评价体系

（1）建立包括财务指标、运营指标、市场指标等多维度评价体系；

（2）评价指标应具有可量化、可比较、可操作的特点，确保评价结果的公正性和客观性；

（3）评价体系应结合公司发展战略和行业特点，适时调整优化。

8.3绩效评价流程

（1）资本管理