- 1、本文档共17页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇--第1页
时间:2022年2月19日页码:第页共页
117
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整
改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇
新形式下,行政事业单位建立内部控制,是顺应现代管理发展
的需要,加强财务管理的重要措施,也是贯彻落实中央关于党风廉政
建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要,在实施内
部控制过程中发现,单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题
1.内部控制观念淡薄,对内控制度缺乏正确的认识对内部控制
制度重要性的认识还不到位,内控意识不强,重发展、轻控制,对内
部控制知识缺乏基本了解,把内部控制仅看成是财务部门的事。对建
立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善,缺乏系统的内控制度体系内控制度涉
及的范围缺乏全面性,未能包含所有人员和业务环节,仅局限于财务
管理制定、会计核算管理制定,对内部控制的设计、运行和监督等问
题缺乏全面性和深层次的思考,内控发挥不出应有效果。
1
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇--第1页
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇--第2页
时间:2022年2月19日页码:第页共页
217
3.缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够,监
督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,
权威性和独立性不够,对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。
内部审计仅限于对财务控制的监督,缺乏对内部控制的设计和运行的
有效性分析,以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门,大多偏
重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督,较少对被审计
单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺
少有效的外部监督,使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部
推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施
1.增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任单位负责
人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会
计控制基本规范》的规定,单位负责人是单位财务与会计工作的第一
责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制
度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务
2
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇--第2页
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇--第3页
时间:2022年2月19日页码:第页共页
317
会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识
您可能关注的文档
- 我的同桌小学作文精选15篇.pdf
- 药理学名词解释(2).pdf
- 人教版初中历史七年级下册第二单元第11课《元朝的统治》习题含答案.pdf
- 投标书毕业设计任务书.pdf
- 高中英语(新人教版)必修第一册课后习题:UNIT 3 Section C(课后习题)【含答案及解析】.pdf
- 工程项目管理成本控制论文.pdf
- 某某县中医医院“书记项目”实施方案.pdf
- 教师的培训方案安排范本7篇.pdf
- 关于重阳节活动方案(通用15篇).pdf
- 平安校园单位活动总结(5篇).pdf
- 英语人教PEP版八年级(上册)Unit4+writing+写作.pptx
- 人美版美术四年级(上册)8 笔的世界 课件 (1).pptx
- 人美版美术七年级(上册)龙的制作.pptx
- 英语人教PEP版六年级(上册)Unit 2 第一课时.pptx
- 数学苏教版三年级(上册)3.3 长方形和正方形周长的计算 苏教版(共12张PPT).pptx
- 音乐人教版八年级(上册)青春舞曲 课件2.pptx
- 音乐人教版四年级(上册) 第一单元 音乐知识 附点四分音符|人教版.pptx
- 英语人教PEP版四年级(上册)Unit 6 Part B let's learn 1.pptx
- 道德与法治人教版二年级(上册)课件-3.11大家排好队部编版(共18张PPT).pptx
- 人美版美术七年级(上册)《黄山天下奇》课件1.pptx
文档评论(0)