内部控制与风险管理考试试题及答案资料6345.pdf

内部控制与风险管理考试试题及答案资料6345--第1页

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试卷总分：100测试时间：

判断题多选题单选题

一、单选题（共10道试题，共50分。）

1.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A.内部控制的思想是以风险为导向的控制

B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进

来，但不包括员工

C.内部控制是一种管理，是对风险的管理

D.内部控制是一种合理保证

满分：5分

2.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化

B.内部审计

C.人力资源政策

D.公司治理结构

满分：5分

不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是。

3.（）

A.目标设定

B.事项识别

C.风险组合

D.风险应对

满分：5分

4.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

满分：5分

5.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是

A.内部控制对控制目标的实现作用不大

B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C.内部控制无法作用于外部环境

D.内部控制本身也存在一定的局限性

满分：5分

6.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A.控制环境

B.监控

C.控制活动

D.风险评估

满分：5分

7.（）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A.人力资源政策

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B.企业文化

C.治理结构

D.机构设置

满分：5分

8.以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是

（

）

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

满分：5分

风险评估的步骤不包括。

9.（）

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

满分：5分

10.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A.1992年

B.2002年

C.2003年

D.2004年

满分：5分

二、多选题（共5道试题，共30分。）

风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析。

1.（）

A.风险的动因