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文化办公用品公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务机构设置及职责

1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部设经理一名，负责主持财务部的日常工作。财务经理的主要职责是：

组织制定公司财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。

组织编制公司财务预算、决算，并监督执行。

组织编制公司财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

组织公司的资金筹集、调配和使用，确保公司资金的安全和有效使用。

组织公司的税务筹划和纳税申报工作，依法缴纳国家税收。

组织公司的固定资产管理和清查工作，确保公司资产的安全和完整。

组织公司的财务审计和内部审计工作，防范财务风险。

完成领导交办的其他工作。

3.财务部设会计、出纳等岗位，各岗位人员应明确职责分工，相互配合，共同做好公司的财务管理和会计核算工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和公司实际，合理确定预算指标。

3.财务预算的编制程序为：

公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，结合本部门的实际情况，提出本部门的财务预算草案。

财务部对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行应严格按照批准的预算指标进行，财务部应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

5.财务预算的调整应严格按照规定的程序进行，未经批准，不得随意调整财务预算。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度，所有资金收支均由财务部统一管理和核算。

2.资金筹集

公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

资金筹集方案应经公司领导班子审议通过后，报公司董事会批准。

3.资金使用

公司资金的使用应严格按照批准的预算指标进行，不得超预算使用资金。

资金使用应遵循“先申请、后审批、再使用”的原则，各部门需用资金时，应填写资金使用申请表，经部门负责人、分管领导审核后，报财务经理审批。

财务部应严格按照审批后的资金使用申请表支付资金，不得擅自支付未经审批的资金。

4.资金结算

公司资金结算应采用银行转账、支票等方式进行，不得使用现金结算。

财务部应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行资金结算，确保资金结算的安全和准确。

5.资金风险管理

公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的防范和控制。

财务部应定期对公司的资金风险进行评估和分析，及时发现问题并提出改进措施。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

2.流动资产管理

货币资金管理：公司应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行货币资金管理，确保货币资金的安全和完整。

应收账款管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，防范应收账款风险。

存货管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理

固定资产的购置、折旧、清查等应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行。

公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的日常管理和维护，确保固定资产的安全和完整。

4.无形资产管理

无形资产的取得、摊销、处置等应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行。

公司应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的日常管理和维护，确保无形资产的安全和完整。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的管理和控制。

2.成本费用的核算应严格按照国家有关规定和公司的财务管理制度进行，确保成本费用核算的准确和完整。

3.公司应加强对成本费用的分析和评估，及时发现问题并提出改进措施，降低成本费用，提高经济效益。

七、财务报表及财务分析

1.公司应按照国家有关规定和公司的财务管理制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、趋势分析等，为公司决策提供依据。

八、财务审计与监督

1.公司应建立健全财务审计制度，加强对公司财务工作的