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运用“银企直连”进行企业资金集中管理的方案--第1页

对运用银企直联模式实现集团企业资金集中管理的探讨

一、目前我国集团企业资金集中管理存在的问题

长期以来，受管理工具和技术手段的制约，我国集团企

业的管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。企业的资

金管理出现了如下弊端和不合理的情况：

①资金运动不透明，违规操作多。集团资金分散存放在

不同商业银行几十个或几百个结算账户上，使集团资金在途

数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，

使资金出现浪费与流失；

②监管力度和时效性不足。集团企业的决策者无法实

时收集资金信息，不能随时掌握集团整体资金状况，造成

决策延误，控制失效；

③集团企业内部上下游企业之间容易形成内部拖欠“三

角债”；

④资金短缺与闲置并存。经常出现在集团整体资金充

足的情况下部分集团下属成员单位由于局部资金短缺仍向

商业银行借款的现象，从而加大了集团整体财务费用的支

出；

⑤很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的，因为

没有先进的工具和方法，导致预算管理非常困难、复杂，

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一些公司甚至放弃了预算这一重要的管理控制方法；

⑥信息不对称。走向集团化的大企业，子公司散布世界

各地，母公司对子公司的管理或多或少地存在管理者无法全

面真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收集出现

高成本和信任风险。在多年的实际工作中，我国的不少集团

财务公司/结算中心结合本集团实际情况，不断总结经验，已

经形成了具有自己特色的金融和资金结算服务。但是，我们

也看到，基于传统账务处理的集团财务公司/结算中心的业务

管理存在以下问题：

①结算与财务分割、内部结算与外部结算分割。财务

人员要填制大量业务单据，并将业务制证、算账和记账，还

要及时传递和保管，工作量很大，业务环节多，经手人多，

操作程序复杂，效率低；

②大量模式固定、账务规则相同、频繁发生的业务仍需

财务人员逐一处理，财务人员被迫埋没于凭山证海中，没有

更多的精力参与企业管理；

③异地结算的各种结算单据和报表、申请单的传递依靠

手工的传真和邮寄完成，成本高且易出差错；

④资金在途时间长，到账慢；

为了适应集团企业资金集中管理的需要，个别巨型企业

采取自建跨区域、封闭的资金结算网络的办法，投入巨资铺

设异地网点、建设硬件网络环境和安全认证体系，虽然可以

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为集团企业带来巨大的经济效益和社会效益，但其前期的巨

大投入和政策限制又让更多的集团企业只能驻足观望。集团

企业迫切地希望能在下列条件满足的基础上实现资金的集

中管理：

①不改变集团企业下属成员单位在多家商业银行开立多

个结算账户的现状，以减少集团集中资金过程中内部不必要

的人为因素的可能干扰；

②集中后的集团资金仍然存放在多家商业银行的集团指

定账户上，以减少集团企业对一家商业银行的依赖；

③在集团资金集中管理过程中，一方面要达到集团资金集

中管理的目的，另一方面也要充分考虑集团下属成员单位资

金运用的便利性和时效性，这两方面的有机结合不应建立在

设立集团资金异地管理分支机构的条件下，而应该充分采用

现代信息技术来加以实现，以满足降低集团资